Які документи потрібні для отримання податкової знижки за навчання?

Громадяни України, які протягом звітного року здійснили витрати на здобуття освіти у вітчизняних навчальних закладах, мають можливість повернути частину сплачених коштів. Ця можливість надається через механізм податкової знижки. Для цього необхідно мати офіційні доходи, з яких було сплачено податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), та подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Важливо встигнути подати декларацію до 31 грудня року, що настає за звітним.

Витрати, які враховуються для податкової знижки

До податкової знижки можна включити витрати, пов’язані з навчанням у будь-яких вітчизняних закладах освіти: дошкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних та вищих навчальних закладах. Ці кошти можуть бути витрачені як на власне навчання платника податку, так і на освіту його дітей, інших членів сім’ї першого ступеня споріднення, або навіть осіб, над якими встановлено опіку чи піклування.

Як отримати податкову знижку?

Для отримання податкової знижки необхідно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Термін подання – до 31 грудня року, наступного за звітним. Наприклад, для отримання знижки за 2024 рік, декларацію потрібно подати до 31 грудня 2025 року.

Які документи необхідні для подання?

До річної податкової декларації потрібно додати наступні документи:

• копію паспорта (перша, друга сторінки та сторінка з пропискою) як платника податку, так і особи, на чиє навчання були витрачені кошти (якщо це дитина чи член сім’ї);
• копію договору, укладеного з навчальним закладом;
• копію платіжного документа (квитанції, чеку) про оплату навчання за звітний рік;
• документи, що підтверджують родинні зв’язки (наприклад, копію свідоцтва про народження дитини, свідоцтва про шлюб, якщо оплата була за чоловіка/дружину);
• копію реєстраційного номера облікової картки платника податків (ідентифікаційний код) як платника, так і особи, на чиє навчання витрачено кошти;
• оригінал довідки з місця роботи, яка підтверджує суму нарахованої заробітної плати, утриманого ПДФО та, за наявності, суму податкової соціальної пільги за звітний податковий рік;
• реквізити банківського рахунку для перерахування коштів (номер рахунку, найменування та МФО банку).

У випадку використання електронних розрахункових документів, їх реквізити зазначаються безпосередньо в декларації. Важливо пам’ятати, що оригінали документів не подаються до податкової, але мають зберігатися у платника податків протягом встановленого законодавством терміну. Податкові органи не мають права вимагати документи, які вже є в державних реєстрах.

Способи подання декларації

Подати річну податкову декларацію можна одним із наступних способів:

• Особисто, звернувшись до органу ДПС за місцем реєстрації.
• Надіславши документи поштою з повідомленням про вручення та описом вкладення.
• Скориставшись Електронним кабінетом платника податків.

« повернутися