Кожен платник податку на доходи фізичних осіб в Україні має унікальну можливість скористатися своїм правом на податкову знижку, що дозволяє суттєво зменшити оподатковуваний дохід за минулий звітний період. Це важливий інструмент для оптимізації особистих фінансів, і Державна податкова служба України нагадує про терміни його використання. Важливо пам’ятати, що скористатися цим правом за витратами, понесеними у 2024 році, можна лише до 31 грудня 2025 року включно. Не пропустіть цю нагоду легально заощадити!

Що ж таке податкова знижка? Це документально підтверджена сума витрат резидента – фізичної особи, яка не є суб’єктом підприємницької діяльності, понесених протягом звітного року. Ці витрати пов’язані з придбанням певних товарів, робіт або послуг у резидентів України (фізичних або юридичних осіб), і дозволяють зменшити загальний річний оподатковуваний дохід, отриманий у вигляді заробітної плати. Випадки, коли можна отримати таку знижку, чітко визначені Податковим кодексом України (ПКУ). Таким чином, податкова знижка є ефективним механізмом повернення частини сплачених податків за визначені категорії витрат.

Відповідно до підпункту 166.2.1 пункту 166.2 статті 166 ПКУ, до податкової знижки включаються лише ті витрати, які були фактично здійснені протягом звітного податкового року та належним чином підтверджені. Це означає, що кожен платіж має бути підкріплений відповідними фіскальними та розрахунковими документами. Серед таких документів можуть бути квитанції, фіскальні чеки, товарні чеки, прибуткові касові ордери. Головна вимога до цих документів – вони повинні чітко ідентифікувати як продавця товарів (робіт, послуг), так і особу, яка звертається за податковою знижкою (тобто, покупця або отримувача послуг). Крім того, у разі наявності договорів, їх копії також необхідно додати. У договорах обов’язково має бути зазначена вартість придбаних товарів чи послуг та термін їх оплати. Ці вимоги гарантують прозорість та законність процесу отримання знижки.

Прикладами витрат, які часто дають право на податкову знижку, є витрати на навчання (як своє, так і членів родини), медичні послуги, благодійні внески, відсотки за іпотечним кредитом на доступне житло, страхові платежі. Однак повний перелік таких витрат завжди слід звіряти з актуальною редакцією Податкового кодексу України, щоб переконатися у відповідності вашої ситуації законодавчим нормам.

Для того, щоб скористатися своїм правом на податкову знижку, платник податку повинен відобразити підстави для її нарахування та конкретні суми витрат у річній податковій декларації про майновий стан і доходи. Цю декларацію необхідно подати до 31 грудня (включно) року, наступного за звітним податковим роком. Тобто, якщо ви понесли витрати у 2024 році, ваша декларація має бути подана не пізніше 31 грудня 2025 року. Це критично важливий термін, дотримання якого є обов’язковим для повернення частини коштів.

Сучасні технології значно спрощують процес подання податкової декларації. Державна податкова служба активно розвиває електронні сервіси. Ми настійно рекомендуємо скористатися перевагами подання декларації про майновий стан і доходи в електронному вигляді. Це можна зробити через зручний Електронний кабінет платника податків або за допомогою мобільного застосунку «Моя податкова». Ці платформи дозволяють швидко, безпечно та без черг подати всі необхідні документи, а також відстежувати статус їх обробки. Використання електронних сервісів не тільки економить ваш час, але й мінімізує ризик помилок, що може виникнути при ручному заповненні.

Не забувайте про цю можливість оптимізувати свої податкові зобов’язання та ефективно управляти особистими фінансами. Переконайтеся, що всі ваші документи підготовлені, і подайте декларацію вчасно, щоб максимально використати надану вам податкову знижку. Ця державна ініціатива спрямована на підтримку громадян та стимулювання прозорості у фінансових взаємовідносинах.