Сплата податків з оренди нерухомості у 2025 році: Ключові аспекти

Оренда нерухомості – це поширений спосіб отримання додаткового доходу, але він також передбачає виконання певних податкових зобов’язань. Кожен орендодавець, який здає квартиру, будинок чи інше приміщення, зобов’язаний декларувати свої прибутки та сплачувати відповідні податки. У цій статті ми детально розглянемо, як правильно декларувати дохід від оренди житла та які податки необхідно сплатити у 2025 році.

Оподаткування доходів від оренди житла

Відповідно до Податкового кодексу України, доходи від здачі житлової нерухомості в оренду підлягають оподаткуванню. Для фізичних осіб, які не зареєстровані як підприємці, діє наступна система:

• 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО)
• 5% військового збору

Отже, загальна сума податку становить 23% від отриманого орендного доходу. Важливо вчасно сплачувати ці податки, щоб уникнути штрафних санкцій.

Як задекларувати доходи від оренди?

Фізичні особи, які здають нерухомість в оренду, повинні щорічно подавати податкову декларацію про майновий стан і доходи. Декларацію необхідно подати до 1 травня року, наступного за звітним. Сплатити нараховану суму податку потрібно до 1 серпня.

Зручним способом декларування доходів та сплати податків є використання Електронного кабінету платника податків на сайті Державної податкової служби. Це дозволяє зробити все онлайн, заощаджуючи час та зусилля.

Важливість договору оренди

Письмовий договір оренди є не тільки формальністю, але й необхідною умовою для легальної здачі житла. Він забезпечує вашу юридичну безпеку та дозволяє контролювати податкові зобов’язання. Відсутність договору значно збільшує ризик отримання штрафів у разі податкової перевірки.

З 2024 року державні органи активно співпрацюють з ОСББ та керуючими компаніями для виявлення випадків нелегальної оренди. Тому, не варто сподіватися, що здача житла без договору залишиться непоміченою.

Оренда житла через Booking.com та подобово

Якщо ви систематично здаєте житло на короткий термін через платформи, такі як Booking.com, податкова може розглядати це як підприємницьку діяльність. У такому випадку вам необхідно:

• Зареєструватися як фізична особа-підприємець (ФОП).
• Сплачувати єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та податки відповідно до обраної групи оподаткування.

Наприклад, ФОП 3-ї групи сплачує 5% від доходу, а також мінімальний ЄСВ щомісяця. У 2025 році мінімальний ЄСВ становить 1870 грн/міс.

Відповідальність за несплату податків

За несвоєчасну подачу декларації або несплату податків передбачені наступні санкції:

• Штраф у розмірі 25% від суми податку (при повторному порушенні – 50%).
• Пеня за кожен день прострочення платежу.
• Адміністративний штраф до 850 грн.

Головне управління ДПС у Черкаській області наголошує, що сплата податків з оренди нерухомості – це не тільки обов’язок, але й важливий крок для захисту прав орендодавця.