Суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) мусять бути обережними через поширений шахрайський механізм. Ця схема передбачає укладення контракту з нерезидентом та перерахування оплати за товар. Однак, через втручання в електронну переписку, кошти можуть бути перенаправлені не постачальнику, а третім особам. Така ситуація вимагає негайних та правильних дій для мінімізації збитків.

Державна податкова служба (ДПС) рекомендує наступні кроки для подолання цієї проблеми:

1. Негайно повідомте правоохоронні органи.

Відкриття кримінального провадження є ключовим першим кроком для офіційної фіксації шахрайських дій та отримання документального підтвердження. Це допоможе у подальших юридичних процедурах.

2. Зверніться до суду чи арбітражу для примусового стягнення боргу з нерезидента.

Такий крок дозволить зупинити відлік граничних строків розрахунків у сфері ЗЕД та уникнути нарахування пені, згідно з чинним законодавством (ч. 7 ст. 13 Закону № 2473).

3. Отримайте сертифікат форс-мажору.

Перевірте можливість отримання такого сертифіката від Торгово-промислової палати України або відповідного органу в країні нерезидента. Сертифікат має чітко вказувати на причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконати договірні зобов’язання. Це дозволить зупинити строки розрахунків (ч. 6 ст. 13 Закону № 2473).

4. Поінформуйте податковий орган про обставини справи.

Надішліть до податкової служби за місцем реєстрації детальні пояснення, додавши копії відповідних документів: заяви, листування, постанови про відкриття кримінального провадження, сертифікат про форс-мажор, а також документи, що підтверджують прийняття до розгляду судом або арбітражем позовної заяви резидента про стягнення заборгованості з нерезидента.

5. Використовуйте Електронний кабінет для документування.

Якщо ви подаєте звітність в електронній формі, через Електронний кабінет можна ініціювати перевірку без подання окремих паперових заяв, що спрощує комунікацію з ДПС.

Важливо пам’ятати: пеня за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховується лише за відсутності доказів форс-мажору або якщо не було подано позов про стягнення заборгованості. Рішення приймається податковим органом за результатами проведеної документальної перевірки.

Рекомендація: швидкість реакції, належне документування всіх дій та відкрита комунікація з підрозділами ДПС допоможуть уникнути негативних фінансових наслідків та підтвердити вашу добросовісність як платника податків.

Головне управління ДПС в Одеській області

тел.: (048) 705-60-18