Схема використання фіктивних ФОП для ухилення від сплати податків

Понад 50 тисяч фізичних осіб-підприємців з ознаками фіктивності щорічно використовуються для реалізації масштабних схем ухилення від сплати податків. Основні етапи схеми:

Відкриття рахунків на підставних осіб.
За грошову винагороду фізичні особи, переважно студенти, передають свої електронні ключі для відкриття ФОП та обслуговування банківських рахунків.

Залучення банків.
76% рахунків відкриваються в державних банках, 24% — у комерційних. Через ці рахунки здійснюється обіг коштів.
Схема.
Через так званих «дроповодів» і «конвертаторів» підприємства реального сектору економіки мінімізують податки, за фіктивними договорами виводять кошти у готівку та розподіляють між учасниками схеми.

Наслідки для бюджету.
Такі дії призводять до ухилення від сплати податків. Загальні втрати для держави можуть сягати 70 мільярдів гривень щороку.