Податкова знижка за договорами страхування життя: як скористатися правом

Податкова знижка – це важливий механізм, який передбачений статтею 166 розділу IV Податкового кодексу України (ПКУ). Він дозволяє фізичним особам зменшити розмір податку на доходи, враховуючи фактичні витрати. Особливо актуальними є страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя, внески до недержавних пенсійних фондів і банківських установ. Податкова знижка – це реальна можливість оптимізувати ваші фінанси.

Головне управління ДПС у Київській області інформує, що згідно з пп. 166.3.5 п. 166.3 ст. 166 ПКУ, до податкової знижки можна включати суми:

– страхових платежів (внесків, премій), сплачених страховику-резиденту України за договорами довгострокового страхування життя;

– пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду, банківського пенсійного депозитного рахунку, пенсійного вкладу, рахунку учасника фонду банківського управління.

Це стосується витрат як самого платника податку, так і його близьких родичів (чоловік/дружина, діти, батьки).

Податковий кодекс України визначає ліміти на суми витрат, які можна включити до податкової знижки:

– для платника податку – максимум 4240 грн на місяць у 2024 році;

– для члена сім’ї першого ступеня споріднення – до 2120 грн на місяць, що становить 50% від зазначеної вище суми.

Облік здійснюється помісячно, залежно від строку дії договору протягом року.

Як скористатися знижкою?

Щоб отримати податкову знижку, подайте декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року.

1. Додайте копії:

– договору страхування життя;

– платіжних документів;

– довідки про доходи з місця роботи.

2. Переконайтеся, що страховик має ліцензію та є резидентом України.

Страхування життя – це не тільки фінансова безпека в майбутньому, а й можливість повернути частину сплачених податків. Податкова знижка робить страхування життя ще більш привабливим.

Матеріали за посиланням:

https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/898984.html

Новини ДПС:

Сергій Лисеюк привітав переможців конкурсу «Податківець майбутнього»

Руслан Кравченко розповів про результати діяльності робочих груп в регіонах щодо підтримки мобілізованих ФОП та ветеранів

Залишаємось на зв’язку:

Комунікаційна платформа: [email protected]

Підписатись на сторінку Фейсбук ГУ ДПС у Київській області https://www.facebook.com/tax.kyiv.oblast

Підписатись на сторінку Ютуб ГУ ДПС у Київській області

https://youtube.com/channel/UCorQvlqMpj1Tnvz35Mgg6g?si=5OtBBEN5G8bh3q7f

Чи може юридична особа повернутись на єдиний податок протягом року після перевищення граничного доходу?

Питання переходу юридичної особи на спрощену систему оподаткування, особливо після перевищення граничного обсягу доходу, викликає багато питань. Розглянемо, чи може підприємство повернутися на третю групу єдиного податку протягом року, якщо раніше перейшло на загальну систему через перевищення ліміту.

Що говорить Податковий кодекс України?

Згідно з пп. 3 п. 291.4 ПКУ, юридичні особи можуть бути платниками єдиного податку третьої групи, якщо їхній дохід протягом календарного року не перевищує 1167 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня звітного року.

Відповідно до п.п. 3 п.п. 298.2.3 ПКУ, платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених ПКУ, у разі перевищення протягом календарного року встановленого обсягу доходу. Це стосується платників єдиного податку третьої групи (крім електронних резидентів). Перехід відбувається з першого числа місяця, наступного за податковим кварталом, в якому сталося перевищення.

Разом з тим, пп. 298.1.4 ПКУ дозволяє суб’єктам господарювання, які перебувають на загальній системі, перейти на спрощену, якщо:

– заява подана не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку кварталу, в якому планується перехід;

– дотримано вимоги п. 291.4 ПКУ щодо граничного обсягу доходу у попередньому календарному році.

Якщо реєстрація платником єдиного податку анульована за рішенням контролюючого органу (зокрема, через перевищення ліміту доходу), юридична особа може перейти на спрощену систему після закінчення чотирьох кварталів з моменту прийняття рішення.

Таким чином, юридична особа, яка самостійно відмовилася від спрощеної системи та перейшла на загальну у зв’язку з перевищенням ліміту доходу, може повернутися на третю групу єдиного податку з 1 квітня (01 липня або 01 жовтня) поточного року. Важливо дотримуватися вимог, визначених п. 291.4 ПКУ, зокрема щодо обсягу доходу.

Матеріали за посиланням:

https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/898987.html

Новини ДПС:

Сергій Лисеюк привітав переможців конкурсу «Податківець майбутнього»

Руслан Кравченко розповів про результати діяльності робочих груп в регіонах щодо підтримки мобілізованих ФОП та ветеранів

Залишаємось на зв’язку:

Комунікаційна платформа: [email protected]

Підписатись на сторінку Фейсбук ГУ ДПС у Київській області https://www.facebook.com/tax.kyiv.oblast

Підписатись на сторінку Ютуб ГУ ДПС у Київській області

https://youtube.com/channel/UCorQvlqMpj1Tnvz35Mgg6g?si=5OtBBEN5G8bh3q7f

ГУ ДПС у Київській області

« повернутися