У 2025 році Державна податкова служба України продовжує активно впроваджувати ключові зміни, передбачені Національною стратегією доходів. Головна мета цієї масштабної податкової реформи – побудова прозорої, зручної та справедливої податкової системи, що принесе користь як бізнесу, так і державі. Ці трансформації є частиною широкої стратегії з наближення України до європейських стандартів у сфері оподаткування, роблячи її цифровою, передбачуваною та відкритою.

Одним з найважливіших нововведень є старт пілотного проєкту Е-аудиту на основі стандартизованого аудиторського файлу SAF-T UA. Ця ініціатива, що вже розпочалася у поточному році, має на меті значно спростити та модернізувати процес податкових перевірок. Головні переваги е-аудиту полягають у тому, що компанії зможуть надавати податкові дані у єдиному, стандартизованому форматі, що дозволить автоматизувати їх аналіз. Це забезпечить менш втручальний характер перевірок, адже більшість процедур може бути здійснена дистанційно, без фізичної присутності податківців у офісах платників. Крім того, мінімізація людського фактора в процесі перевірок сприятиме більшій об’єктивності та відкритості. Впровадження SAF-T UA є значним кроком до гармонізації українського податкового контролю з європейськими стандартами. ДПС активно запрошує бізнес-спільноту та розробників програмного забезпечення до участі у тестуванні цієї сучасної системи.

Ще одна важлива складова податкової реформи 2025 року – це запровадження електронної системи «Е-акциз», призначеної для цифрового обліку підакцизної продукції. Ця система дозволить забезпечити повну прозорість у відстеженні виробництва, обігу та зберігання таких товарів, як алкоголь, тютюн та пальне. Завдяки впровадженню електронних акцизних марок з QR-кодами, значно скоротиться обсяг нелегального обігу підакцизних товарів на ринку. Автоматизація звітності та контролю за товаропотоками не лише полегшить ведення бізнесу для сумлінних гравців, але й очікується, що вона суттєво збільшить бюджетні надходження за рахунок ефективної боротьби з «тіньовим» ринком. Варто зазначити, що з 1 березня по 31 грудня 2025 року триватиме активне тестування програмного забезпечення цієї Електронної системи обігу алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин для електронних сигарет.

Окрім масштабних систем, Національна стратегія доходів передбачає розширення існуючих та створення нових цифрових сервісів для платників податків. Зокрема, значно розшириться функціонал Електронного кабінету платника, який надаватиме доступ до актів перевірок, інтеграцію з банківськими сервісами та оперативні сповіщення. Також очікується подальше спрощення онлайн-процедур, що стосуються подання звітів, реєстрації податкових накладних та оформлення різноманітних заяв і запитів. Це зробить взаємодію з податковою службою значно зручнішою та швидшою.

Сучасний податковий контроль буде акцентований на аналітиці. Замість безлічі перевірок, ДПС впроваджуватиме ризикоорієнтовані моделі контролю, що дозволить зосередити ресурси на дійсно проблемних зонах. Будуть оновлені критерії ризиків у СМКОР, що впливають на блокування та розблокування податкових накладних, забезпечуючи більшу прозорість та передбачуваність. Електронна взаємодія під час перевірок, коли запити та відповіді здійснюються дистанційно, також стане нормою.

Важливим елементом є підтримка відповідальних платників податків. Для сумлінних підприємств передбачається спрощення процедур, зменшення обсягів контролю та зростання довіри з боку держави. Замість жорстких санкцій, акцент робитиметься на підтримці: консультаціях, аналітичній допомозі та навчанні. Ці кроки спрямовані на створення сприятливого бізнес-клімату та стимулювання добровільної сплати податків.

Усі ці зміни – не просто окремі ініціативи, а частина комплексної податкової трансформації, що має на меті наближення податкової системи України до найвищих стандартів Європейського Союзу: цифрової, прозорої та передбачуваної. Завдяки цій податковій реформі, Україна прагне побудувати ефективну та справедливу податкову систему, яка сприятиме економічному зростанню та добробуту.

Більше інформації щодо Національної стратегії доходів до 2030 року можна знайти на офіційному вебпорталі ДПС за посиланням https://tax.gov.ua/diyalnist-/natsionalna-strategiya-dohodiv/