Для кожного громадянина України існує можливість законно зменшити свої податкові зобов’язання, скориставшись правом на податкову знижку. Головне управління ДПС в Одеській області нагадує, що відповідно до положень статті 166 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) кожен платник податку на доходи фізичних осіб має право на отримання такої знижки за підсумками звітного податкового року. Це важливий інструмент для повернення частини коштів, витрачених на певні соціально значущі цілі, що робить його ключовим елементом у плануванні особистих фінансів та сприяє підвищенню фінансової грамотності населення.

Підстави для нарахування податкової знижки, а також конкретні суми витрат, що підлягають відшкодуванню, обов’язково відображаються платником податку у річній податковій декларації про майновий стан і доходи. Ця декларація має бути подана до контролюючого органу не пізніше 31 грудня включно року, наступного за звітним податковим роком, за який заявляється знижка. Дотримання встановлених термінів є критично важливим для успішного використання цього права, адже пропуск дедлайну може призвести до втрати можливості отримати повернення податків.

Перелік податкових витрат, які дозволені до включення до податкової знижки, чітко визначений у пункті 166.3 статті 166 Податкового кодексу України. Цей перелік охоплює різноманітні категорії витрат, такі як оплата навчання, благодійні внески, витрати на іпотечні кредити, медичні послуги та інші соціально важливі платежі. Важливо уважно ознайомитися з цим переліком, щоб переконатися, що ваші витрати відповідають встановленим критеріям і можуть бути враховані при розрахунку знижки.

До податкової знижки включаються лише ті витрати, які були фактично здійснені платником податку протягом звітного податкового року та належним чином підтверджені відповідними платіжними та розрахунковими документами. До таких документів належать квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери, що дають змогу ідентифікувати як продавця товарів (робіт, послуг), так і особу, яка звертається за податковою знижкою (покупця або отримувача). Додатково, за наявності договорів, їх копії також необхідно надавати, якщо в них відображено вартість та строк оплати товарів чи послуг. Ретельне збереження всіх цих документів є обов’язковою умовою для успішного отримання знижки.

Копії зазначених фіскальних документів (за винятком електронних розрахункових документів) подаються разом із декларацією про майновий стан і доходи. Оригінали цих документів не надсилаються контролюючому органу, але підлягають обов’язковому зберіганню платником податку протягом встановленого Податковим кодексом України строку давності. Це забезпечує можливість перевірки достовірності наданих даних у майбутньому. У випадку, якщо відповідні витрати підтверджено електронним розрахунковим документом, платник податків зазначає в декларації лише його реквізити, що спрощує процес подачі документів.

Важливо знати, що для документального підтвердження витрат, які включаються до податкової знижки, контролюючий орган не має права вимагати від платника податку надання документів та/або їх копій, що вже містяться в автоматизованих інформаційних системах, реєстрах, банках (базах) даних органів державної влади та/або органів місцевого самоврядування. Інформація з таких джерел безоплатно отримується контролюючими органами відповідно до ПКУ та вже наявна в інформаційних базах центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику.

Звертаємо особливу увагу на те, що за результатами 2024 року платники мають повне право скористатися податковою знижкою та подати річну податкову декларацію до 31 грудня 2025 року (включно). Не пропустіть цю можливість оптимізувати свої податкові зобов’язання та отримати повернення податків за здійснені витрати. Своєчасна подача декларації є запорукою успішного отримання належних вам коштів.

Головне управління ДПС в Одеській області

тел.: (048) 705–60–18

« повернутися