Головне управління ДПС у Харківській області інформує, що Державна податкова служба України (ДПС) активно реалізує важливий Експериментальний проєкт, спрямований на вдосконалення системи управління податковими ризиками. Цей проєкт є ключовим інструментом для забезпечення прозорості та ефективності податкових відносин між державою та бізнесом. Він передбачає чіткий розподіл податкових ризиків на чотири основні види, кожен з яких вимагає особливої уваги та підходів для їхнього мінімізації та уникнення.

Для ефективного функціонування будь-якого підприємства надзвичайно важливо розуміти та вміти запобігати можливим податковим ризикам. Система ДПС класифікує ці ризики таким чином:

• Ризик реєстрації: Цей вид податкових ризиків пов’язаний з коректністю та повнотою інформації, що міститься в Єдиному державному реєстрі (ЄДР). Неточності або неактуальні дані можуть призвести до серйозних проблем. Для того, щоб уникнути цих податкових ризиків, необхідно регулярно перевіряти правильність усіх реєстраційних даних вашого підприємства в ЄДР. Крім того, критично важливо не використовувати сторонні юридичні адреси без фактичного розташування бізнесу, адже це може бути розцінено як спроба ухилення від контролю та створити додаткові податкові ризики. Необхідно також уникати зв’язків із фіктивними або сумнівними контрагентами, оскільки співпраця з ними може поставити під сумнів легітимність ваших операцій.
• Ризик звітності: Правильність і своєчасність подання податкової звітності є фундаментом успішної взаємодії з ДПС. Щоб мінімізувати податкові ризики у цій сфері, платникам податків слід ретельно перевіряти повноту та правильність усіх поданих звітів. Автоматизація обліку значно зменшує людський фактор, що є головною причиною помилок, тим самим знижуючи ймовірність виникнення податкових ризиків через неточності. Проведення регулярного внутрішнього аудиту податкової звітності допоможе виявити та виправити потенційні проблеми до того, як вони стануть об’єктом уваги податкових органів.
• Ризик сплати: Вчасне та повне виконання податкових зобов’язань є запорукою відсутності претензій з боку ДПС. Для управління цими податковими ризиками ключовим є своєчасний контроль строків сплати податків. Регулярне використання електронних сервісів ДПС дозволяє оперативно перевіряти стан розрахунків із бюджетом, що допомагає запобігти утворенню податкового боргу. У разі виникнення податкового боргу, важливо оперативно комунікувати з ДПС для врегулювання питання та розробки плану погашення, щоб уникнути подальших ускладнень та підвищених податкових ризиків.
• Ризик декларування: Якість та обґрунтованість даних, що вносяться до податкових декларацій, мають величезне значення. Для уникнення податкових ризиків, пов’язаних з декларуванням, необхідно збирати та ретельно зберігати всі документи, що підтверджують законність кожної операції. Важливо уважно ставитися до формування податкового кредиту та витрат, адже їхнє некоректне відображення може призвести до перевірок та штрафів. Також слід категорично уникати «оптимізаційних схем», які не мають реального економічного змісту, оскільки такі дії можуть бути розцінені як ухилення від сплати податків та значно підвищити податкові ризики для вашого бізнесу.

Дотримання цих простих, але ефективних рекомендацій від ДПС дозволить кожному платнику податків значно знизити ймовірність виникнення податкових ризиків, забезпечити стабільну та прозору діяльність, а також уникнути можливих штрафів та неприємних сюрпризів під час податкових перевірок. Ефективне управління податковими ризиками є невід’ємною частиною успішного ведення бізнесу в сучасних економічних умовах.