Шахрайство у сфері зовнішньоекономічної діяльності: Як захистити свій бізнес від шахраїв. Суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД), будьте пильні! Поширений шахрайський механізм набирає обертів: ваша компанія укладає контракт з нерезидентом, здійснює передоплату за товар, але кошти не надходять постачальнику. Натомість, через втручання в електронне листування, гроші потрапляють до третіх осіб. Цей вид шахрайства може призвести до серйозних фінансових втрат для вашого бізнесу, тому важливо знати, як діяти в такій ситуації. Державна податкова служба (ДПС) надає чіткі рекомендації, як убезпечити себе від таких протиправних дій та мінімізувати збитки.

**Першочергові кроки для захисту:**

1. **Звернення до правоохоронних органів:** Негайно подайте заяву про шахрайство. Відкриття кримінального провадження є ключовим для документування протиправних дій та подальшого захисту ваших прав. Це перший і найважливіший крок для фіксації фактів.

2. **Судовий захист:** Зверніться до суду чи арбітражу з вимогою про примусове стягнення боргу з нерезидента. Це дозволить зупинити терміни розрахунків у сфері ЗЕД та уникнути нарахування пені, згідно з чинним законодавством (Закон № 2473, ч. 7 ст. 13).

3. **Форс-мажор:** Перевірте можливість отримання сертифіката форс-мажору. Такий документ від Торгово-промислової палати України (або відповідного органу в країні нерезидента) з чітким обґрунтуванням причинно-наслідкового зв’язку з неможливістю виконання зобов’язань допоможе зупинити терміни розрахунків (Закон № 2473, ч. 6 ст. 13).

4. **Інформування податкових органів:** Надайте податковій службі за місцем вашої реєстрації детальне пояснення ситуації. Додайте копії всіх необхідних документів: заяв, листування, постанови про відкриття кримінального провадження, сертифіката про форс-мажор, а також документів, що підтверджують звернення до суду чи арбітражу.

5. **Електронний кабінет:** Якщо ви користуєтеся електронною звітністю, усі взаємодії з податковими органами можна фіксувати через Електронний кабінет. Це може стати підставою для проведення перевірки без додаткових паперових заяв.

**Важливі нюанси:**

Пеня за порушення термінів розрахунків у ЗЕД нараховується лише за відсутності доказів форс-мажору або якщо не було подано позов про стягнення заборгованості. Остаточне рішення приймається за результатами ретельної документальної перевірки. Швидкість дій, належне документування та комунікація з податковими органами допоможуть вам уникнути фінансових втрат і довести власну добросовісність як платника податків.