Головне управління ДПС у Харківській області інформує про впровадження експериментального проєкту з управління податковими ризиками. Цей інноваційний підхід, започаткований згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 № 854, спрямований на проактивне виявлення та мінімізацію податкових ризиків.

Ключова особливість комплаєнс-підходу полягає у його відмові від тиску та формального контролю. Натомість, це комплексна аналітична система, яка дозволяє ідентифікувати потенційні податкові ризики ще до того, як вони переростуть у реальні порушення законодавства. Таким чином, комплаєнс-підхід слугує ефективним інструментом запобігання проблемам.

На практиці реалізація цього підходу відбувається через автоматизовану систему ідентифікації податкових ризиків, які класифікуються за чотирма основними напрямами. Це дозволяє системно моніторити та аналізувати різні аспекти податкової діяльності:

Ризик реєстрації: Цей напрям виявляє випадки, коли суб’єкт господарювання не пройшов належної реєстрації або не став на облік як платник окремих видів податків, що є прямим порушенням статей 63–64 Податкового кодексу України (ПКУ).

Ризик звітності: Системний моніторинг відстежує випадки несвоєчасного подання податкових декларацій або їх повної відсутності. Така ситуація є прямим порушенням вимог статей 46 та 49 ПКУ.

Ризик декларування: Аналітичні інструменти виявляють помилки, неточності або навмисне заниження податкових зобов’язань, зафіксовані у податковій звітності. Це стосується порушень, передбачених статтями 48 та 50 ПКУ.

Ризик сплати: Цей напрям фокусується на фіксації випадків несвоєчасної або неповної сплати податкових зобов’язань, що призводить до формування податкового боргу. Відповідні норми регулюються статтями 57 та 126 ПКУ.

« повернутися