Головне управління Державної податкової служби у Харківській області активно впроваджує інноваційний Експериментальний проєкт з управління податковими ризиками. Ця ініціатива, реалізована згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 № 854, спрямована на вдосконалення податкового адміністрування через впровадження комплаєнс-підходу.

Комплаєнс-підхід, що впроваджується податковою службою, відрізняється від традиційних методів контролю. Він не передбачає застосування тиску чи формалізованих перевірок. Натомість, це інтегрована аналітична система, розроблена для проактивного виявлення потенційних податкових ризиків ще до того, як вони можуть трансформуватися в реальні порушення податкового законодавства. Така система забезпечує більш ефективне та справедливе податкове середовище.

Ефективність комплаєнс-підходу досягається завдяки автоматизованій системі ідентифікації податкових ризиків, яка класифікує їх за чотирма основними напрямами. Це дозволяє системно аналізувати та попереджати порушення, підвищуючи загальний рівень податкової дисципліни.

Перший напрям – ризик реєстрації. Він виявляє випадки, коли певні суб’єкти господарювання не пройшли належну реєстрацію як платники податків або окремих видів податків, що є порушенням вимог статей 63–64 Податкового кодексу України.

Другий напрям – ризик звітності. Ця система моніторингу фокусується на випадках несвоєчасного подання податкових декларацій або їх повної відсутності, що є прямим порушенням статей 46 та 49 Податкового кодексу України.

Третій напрям – ризик декларування. Аналітичні інструменти призначені для виявлення будь-яких помилок, неточностей або свідомого заниження податкових зобов’язань у поданій звітності, згідно зі статтями 48 та 50 Податкового кодексу України.

Четвертий напрям – ризик сплати. Він спрямований на фіксацію випадків несвоєчасної або неповної сплати податкових зобов’язань, що призводить до утворення податкового боргу, як це визначено у статтях 57 та 126 Податкового кодексу України. Реалізація цих механізмів сприяє підвищенню прозорості та ефективності податкової системи.

« повернутися