Головне управління ДПС у Харківській області інформує про впровадження Експериментального проєкту з управління податковими ризиками. Цей проєкт, започаткований відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 № 854, спрямований на вдосконалення системи податкового контролю.

Комплаєнс-підхід, що лежить в основі проєкту, відходить від традиційного тиску чи формального контролю. Натомість він являє собою проактивну аналітичну систему. Її головне завдання — раннє виявлення потенційних податкових ризиків, запобігаючи їх переростанню у серйозні порушення законодавства. Це дозволяє платникам податків уникнути штрафів та санкцій, а Державній податковій службі — ефективніше керувати податковими відносинами.

На практиці цей інноваційний підхід реалізується через систему автоматизованої ідентифікації та класифікації податкових ризиків. Ризики поділяються на чотири основні напрями, що охоплюють ключові аспекти податкових правовідносин:

1. Ризик реєстрації: Цей напрям фокусується на виявленні випадків, коли суб’єкти господарювання не пройшли належну реєстрацію в органах ДПС або не зареєструвалися як платники певних податків. Це є прямим порушенням вимог, передбачених, зокрема, статтями 63–64 Податкового кодексу України (далі – ПКУ).

2. Ризик звітності: Передбачає системний моніторинг своєчасності подання податкових декларацій. Виявляються випадки неподання звітності взагалі або її подання із суттєвими запізненнями, що є прямим порушенням норм статей 46 та 49 ПКУ. Ефективне управління податковими ризиками потребує ретельного контролю за поданням звітності.

3. Ризик декларування: Цей напрям використовує аналітичні інструменти для виявлення помилок, неточностей або навмисного заниження податкових зобов’язань у поданій звітності. Порушення норм статей 48 та 50 ПКУ можуть мати серйозні наслідки для платників податків.

4. Ризик сплати: Фіксуються випадки несвоєчасної або неповної сплати податкових зобов’язань. Це призводить до формування податкового боргу, як це визначено у статтях 57 та 126 ПКУ. Своєчасна сплата податків є ключовим елементом податкової дисципліни.

Впровадження цього експериментального проєкту є важливим кроком на шляху до побудови більш ефективної та прозорої податкової системи в Україні, зокрема і на Харківщині.