Національна стратегія доходів 2025: шлях до прозорості та підтримки бізнесу в Україні

У 2025 році Україна продовжує системні реформи в податковій сфері, керуючись засадами Національної стратегії доходів. Ця амбітна Національна стратегія доходів передбачає глибокі зміни. Головне управління ДПС у Харківській області, як і вся Державна податкова служба України, активно впроваджує ці трансформації. Ключовою метою є побудова сучасної, прозорої, зручної та справедливої податкової системи, яка однаково вигідна як підприємствам, так і державі.

Ця стратегія охоплює низку інноваційних рішень, спрямованих на цифровізацію, спрощення процедур та підвищення ефективності адміністрування податків, що є вагомим кроком на шляху до гармонізації податкового законодавства України з європейськими стандартами. Підтримка бізнесу та створення сприятливого інвестиційного клімату є пріоритетом у межах Національної стратегії доходів.

Е-аудит: пілотний проєкт SAF-T UA – новий рівень прозорості для податкової системи

Поточний рік ознаменувався стартом пілотного проєкту з впровадження електронного аудиту на основі стандартизованого формату SAF-T UA. Ця ініціатива є значним кроком уперед, що значно покращує податкові перевірки та взаємодію з платниками. Впровадження SAF-T UA є одним із ключових елементів, що передбачає Національна стратегія доходів. Основні переваги системи SAF-T UA включають:

• Єдиний формат даних: Компанії надають фінансову інформацію у стандартизованому форматі, що уможливлює автоматизований аналіз даних та зменшує трудомісткість процесу для податкових органів.
• Дистанційні перевірки: Податкові перевірки стають менш втручальними, оскільки їх можна здійснювати дистанційно, без прямого фізичного контакту з платником податків. Це забезпечує зручність та економію часу для бізнесу.
• Мінімізація людського фактора: Знижується вплив суб’єктивного людського фактора, що сприяє підвищенню об’єктивності, прозорості та відкритості всіх процесів податкового контролю.

SAF-T UA – це не просто цифровізація податкової сфери, а вагомий крок до інтеграції українського податкового контролю з передовими європейськими стандартами. Державна податкова служба запрошує бізнес-спільноту та розробників програмного забезпечення активно долучатися до тестування та вдосконалення цієї важливої системи.

Е-акциз: цифровий облік підакцизної продукції для ефективної боротьби з «тінню» в податкових відносинах

У 2025 році заплановано повноцінне впровадження електронної системи «е-Акциз», яка стане потужним інструментом у боротьбі з нелегальним обігом товарів. Ця система дозволить:

• Прозоре відстеження: Забезпечити повне та прозоре відстеження всіх етапів – від виробництва до обігу та зберігання підакцизної продукції, такої як алкоголь, тютюн та пальне.
• Електронні акцизні марки: Запровадити сучасні електронні акцизні марки з унікальними QR-кодами, що значно ускладнить підробку та контрабанду.
• Скорочення нелегального обігу: Істотно зменшити обсяг нелегального обігу підакцизних товарів на ринку України.
• Автоматизація звітності: Автоматизувати процеси звітності та контролю за товаропотоками, що звільнить ресурси як для бізнесу, так і для контролюючих органів у податковій системі.

Очікується, що впровадження системи «е-Акциз» не лише спростить ведення бізнесу для законослухняних підприємств, а й значно збільшить бюджетні надходження за рахунок ефективної боротьби з «тіньовим» ринком. З 1 березня по 31 грудня 2025 року триватиме інтенсивне тестування програмного забезпечення Електронної системи обігу алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин для електронних сигарет, що дозволить відшліфувати її функціонал перед повноцінним запуском у податкову систему.

Нові цифрові сервіси для платників податків: зручність та доступність

Національна стратегія доходів передбачає також розширення можливостей для платників податків через нові цифрові сервіси. Серед ключових оновлень:

• Розширений Електронний кабінет: Платники отримають доступ до актів перевірок безпосередньо в електронному кабінеті, а також інтеграцію з банківськими сервісами для зручніших розрахунків. Будуть впроваджені оперативні сповіщення про важливі зміни та події в податковій сфері.
• Спрощення онлайн-процедур: Максимально спрощується подання податкових звітів, реєстрація податкових накладних, а також оформлення різноманітних заяв та запитів в онлайн-режимі.

Ці нововведення, передбачені Національною стратегією доходів, роблять взаємодію з податковою службою більш сучасною та комфортною, дозволяючи бізнесу зосередитися на своїй основній діяльності, а не на бюрократичних процедурах.

Сучасний податковий контроль: акцент на аналітику та ризикоорієнтований підхід

Податковий контроль в Україні трансформується у бік аналітичного підходу. Це означає:

• Менше перевірок, більше аналітики: Впроваджуються ризикоорієнтовані моделі контролю, що дозволяють ефективніше виявляти потенційні порушення без зайвого навантаження на сумлінний бізнес, оптимізуючи податкові перевірки.
• Оновлення критеріїв ризиків: Постійно оновлюються критерії ризиків у Системі моніторингу відповідності критеріям ризику (СМКОР) для більш об’єктивного блокування та розблокування податкових накладних.
• Електронна взаємодія: Усі запити та відповіді під час перевірок здійснюються дистанційно, що є ще одним кроком до цифровізації та прозорості податкових відносин.

Підтримка відповідальних платників: довіра замість санкцій

Окремий акцент Національної стратегії доходів робиться на підтримці сумлінних платників податків. Це виражається у:

• Спрощенні процедур: Для відповідальних підприємств процедури взаємодії з податковою стануть простішими та швидшими.
• Зменшенні обсягів контролю: Зростає рівень довіри до чесного бізнесу, що дозволяє зменшити обсяги постійного контролю.
• Підтримка замість санкцій: Замість жорстких санкцій, податкова служба надаватиме консультації, аналітичну допомогу та навчання, сприяючи правильному веденню обліку та сплаті податків.

Усі ці комплексні зміни є частиною масштабної податкової трансформації, що має на меті наблизити Україну до моделі сучасної податкової системи Європейського Союзу – цифрової, прозорої, передбачуваної та орієнтованої на підтримку бізнесу. Детальніше про Національну стратегію доходів до 2030 року можна дізнатися на офіційному вебпорталі ДПС.