Новації в Системі Управління Податковими Ризиками: Комплаєнс-ризики в ДПС

Головне управління ДПС у Харківській області повідомляє про реалізацію Експериментального проєкту щодо функціонування системи управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) в Державній податковій службі України (ДПС). Цей Експериментальний проєкт затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 №854, що набрала чинності 31 липня 2024 року.

Основна мета Експериментального проєкту – ефективне управління податковими ризиками. Система управління податковими ризиками дозволяє ДПС виявляти та мінімізувати потенційні загрози для надходжень до бюджету. Розподіл всіх податкових ризиків за основними видами є ключовою новацією цього проєкту.

Основні види податкових ризиків, які охоплює Експериментальний проєкт:

• Ризик реєстрації: Випадок, коли особи, зобов’язані стати на облік у податковому органі або зареєструватися платниками окремих податків, не перебувають на обліку або не зареєстровані. Цей ризик реєстрації є одним з найважливіших, оскільки без обліку неможливо контролювати сплату податків.
• Ризик звітності: Випадок, коли платники податків подають податкову звітність із запізненням або не подають її взагалі. Несвоєчасна або відсутня звітність ускладнює аналіз та контроль за сплатою податків, збільшуючи ризик звітності.
• Ризик сплати: Випадок, коли платники податків сплачують податки, збори, платежі із запізненням, у неповному обсязі або не сплачують зовсім, що призводить до виникнення або накопичення податкового боргу. Управління ризиком сплати є критично важливим для забезпечення стабільних надходжень до бюджету.
• Ризик декларування: Випадок, коли податкові надходження зменшено або може бути зменшено внаслідок неправильного відображення даних у звітності (помилково або умисно). Ризик декларування потребує ретельного аналізу та контролю за достовірністю поданих даних.

Експериментальний проєкт спрямований на удосконалення системи управління податковими ризиками, що сприятиме підвищенню ефективності податкового контролю та збільшенню надходжень до бюджету. Більш детальна інформація доступна в інформаційному листі ДПС України № 6/2024 «ДПС впроваджує Експериментальний проєкт», розміщеному на вебпорталі ДПС за посиланням: https://tax.gov.ua/data/material/000/703/829953/InfoList6_2024.pdf.