❗️Оподаткування доходів за кордоном: що варто знати українцям?

👉Якщо ви громадянин України та отримуєте дохід за межами країни, важливо пам’ятати про свої податкові зобов’язання. Вам необхідно подати декларацію про отримання доходів та сплатити податки. Ця стаття допоможе розібратися в ключових аспектах оподаткування доходів, отриманих за кордоном, щоб уникнути непорозумінь та можливих штрафів.

🧐Які податки необхідно сплатити? Будь-який дохід, отриманий за кордоном, підлягає оподаткуванню в Україні. Це означає, що ви повинні сплатити податки згідно з українським законодавством. Наразі ставки податків становлять:

• 18 % – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
• 1,5 % – військовий збір (але тільки для доходів, отриманих до 1 січня 2025 року).

Якщо дохід було отримано в іноземній валюті, то сума перераховується в гривню за офіційним курсом Національного банку України на день нарахування доходу. Це важливо враховувати при розрахунку суми податку, оскільки курс валют може впливати на остаточну суму до сплати.

☝️Як уникнути подвійного оподаткування? Щоб уникнути подвійного оподаткування, важливо знати про відповідні міжнародні угоди. Якщо ви вже сплатили податки за кордоном, то в Україні повторно не доведеться сплачувати податок на ці доходи. Але для цього необхідно, щоб між Україною та країною, де ви отримали дохід, була укладена угода про уникнення подвійного оподаткування. Це дозволяє уникнути ситуації, коли з одного й того ж доходу стягуються податки двічі.

Що потрібно зробити❓

• Отримати довідку з податкової іноземної країни про сплачені податки.
• Легалізувати її у тій країні, в якій були сплачені податки (наприклад, через консульство або органи, до повноважень яких належить легалізація таких документів).
• 🆘Важливо! Зараховується сума сплаченого податку за межами України у сумі, що не перевищує суму податку, яку потрібно було б сплатити в Україні.

Тобто:

• якщо за кордоном ви сплатили податок у розмірі 100 тис. грн, а в Україні вами визначено до сплати 80 тис. грн, то податок в Україні не сплачується;
• якщо ж ви сплатили за кордоном 80 тис. грн, а в Україні підлягає сплаті 100 тис. грн податку, то вам потрібно буде доплатити тільки різницю – 20 тис.

🤔Що робити, якщо документів про сплату податків немає? Якщо у вас немає документів, що підтверджують сплату податків за кордоном, вам слід звернутися до української податкової служби. У такому випадку:

• Ви маєте подати заяву до української податкової за місцем реєстрації.
• Маєте право перенести термін подачі декларації до 31 грудня.

Це дозволить вам зібрати необхідні документи та уникнути штрафів за несвоєчасну подачу декларації.

🔎Декларування благодійної допомоги Якщо ви через російську агресію отримали тимчасовий захист за кордоном, то:

• не потрібно подавати декларацію та платити податки, якщо ви отримували грошову чи гуманітарну допомогу від іноземних урядів або благодійних фондів.
• потрібно подавати декларацію, якщо ви мали інші доходи (наприклад, зарплату або прибуток від фрілансу), навіть якщо отримували благодійну допомогу.

Важливо пам’ятати, що благодійна допомога, отримана у зв’язку з російською агресією, зазвичай не оподатковується. Проте, якщо ви маєте інші джерела доходу, необхідно подати декларацію та сплатити відповідні податки.

Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном? Існує кілька способів подання декларації про доходи, якщо ви перебуваєте за кордоном:

• поштою – надсилайте документи з описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до кінцевого терміну подання.
• електронною поштою – через систему електронного документообігу України.

Вибір способу залежить від ваших можливостей та зручності. Головне – подати декларацію вчасно.

Детальніше про процес подання декларацій та важливі терміни можна дізнатися за посиланнями:

Як подати декларацію читайте за посиланням: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/866521.html.

Про терміни подання декларації: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/865606.html.

Як отримати податкову знижку: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/870381.html.

Пресслужба Державної податкової служби України