⏺️ Оподаткування доходів за кордоном: важливі аспекти для українців

Якщо ви, як громадянин України, отримуєте дохід з-за кордону, критично важливо бути обізнаним зі своїми податковими зобов’язаннями. Ця стаття надасть вам вичерпну інформацію про те, як правильно декларувати та сплачувати податки з доходів, отриманих за межами України, щоб уникнути проблем з податковою службою.

❓ Які податки необхідно сплатити з доходів, отриманих за кордоном?
ℹ️ Відповідно до українського законодавства, будь-який дохід, отриманий з іноземних джерел, підлягає оподаткуванню в Україні. Це означає, що вам необхідно подати декларацію про доходи та сплатити відповідні податки. Ставки оподаткування включають:

– 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
– 1,5% – військовий збір (застосовується до доходів, отриманих до 1 січня 2025 року).

Якщо ви отримували дохід в іноземній валюті, сума доходу перераховується в гривні за офіційним курсом Національного банку України на день нарахування доходу. Це важливо враховувати при заповненні податкової декларації.

❓ Як уникнути подвійного оподаткування доходів?
ℹ️ Щоб уникнути подвійного оподаткування, тобто сплати податків з одного й того ж доходу двічі – в Україні та за кордоном – необхідно враховувати наступне. Якщо ви вже сплатили податки за кордоном, вам не потрібно буде повторно сплачувати податок на доходи в Україні. Однак, для цього необхідно, щоб між Україною та країною, в якій ви отримали дохід, була укладена угода про уникнення подвійного оподаткування.

Що потрібно зробити?

▪️ Отримати довідку з податкової іноземної країни, яка підтверджує сплату податків. Цей документ буде необхідним для подання в українську податкову.
▪️ Легалізувати довідку у країні, де були сплачені податки. Це може бути здійснено через консульство України або відповідні органи, уповноважені на легалізацію документів.
▪️ Важливо пам’ятати, що зараховується сума сплаченого податку за кордоном, але в розмірі, що не перевищує суму податку, яку необхідно було б сплатити в Україні. Наприклад, якщо ви сплатили податків за кордоном більше, ніж передбачено українським законодавством, різниця не буде вам компенсована.

Тобто:

якщо за кордоном ви сплатили податок у розмірі 100 тис. грн, а в Україні сума податку, яку необхідно сплатити, становить 80 тис. грн, то в Україні податок сплачувати не потрібно.
якщо ж ви сплатили за кордоном 80 тис. грн, а в Україні підлягає сплаті 100 тис. грн податку, то вам необхідно буде доплатити різницю – 20 тис. грн.

❓ Що робити, якщо у вас немає документів про сплату податків за кордоном?
▪️ Якщо у вас немає можливості надати довідку про сплату податків, необхідно подати заяву до української податкової інспекції за місцем вашої реєстрації та перенести термін подачі декларації до 31 грудня поточного року. Це дозволить вам зібрати необхідні документи та уникнути штрафних санкцій.

➡️ Декларування благодійної допомоги: ключові аспекти 📑
ℹ️ У контексті тимчасового захисту через російську агресію, важливо знати наступне:

✔ Не потрібно подавати декларацію та платити податки, якщо ви отримували грошову чи гуманітарну допомогу від іноземних урядів або благодійних організацій.
✔ Потрібно подавати декларацію про доходи, якщо ви мали інші джерела доходу (наприклад, зарплату або прибуток від фрілансу), навіть якщо ви отримували благодійну допомогу. Важливо враховувати всі ваші фінансові надходження.

❓ Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном?
▪️ Якщо ви перебуваєте за межами України, ви можете подати декларацію двома способами:

▪️ Поштою: Надсилайте документи з описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до кінцевого терміну подання декларації.
▪️ Електронною поштою: Використовуйте систему електронного документообігу України, щоб подати декларацію в електронному вигляді. Це зручний та швидкий спосіб.

Завжди рекомендується зберігати всі підтверджуючі документи про доходи та сплату податків, щоб уникнути можливих непорозумінь з податковою службою.