Оподаткування доходів за кордоном: що важливо знати українцям?

Для громадян України, які отримують дохід за межами країни, розуміння податкових зобов’язань є надзвичайно важливим. Ця стаття надає вичерпну інформацію про те, як правильно декларувати та сплачувати податки з доходів, отриманих за кордоном, а також розглядає ключові аспекти, які необхідно враховувати.

Основні положення оподаткування доходів за кордоном

Відповідно до українського законодавства, будь-який дохід, отриманий громадянином України за межами країни, підлягає оподаткуванню в Україні. Це означає, що ви зобов’язані подати декларацію про доходи та сплатити відповідні податки. Незнання закону не звільняє від відповідальності, тому варто детально ознайомитися з усіма нюансами.

Які податки необхідно сплатити?

При отриманні доходу за кордоном необхідно сплатити наступні податки:

• 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
• 1,5% – військовий збір (актуально лише для доходів, отриманих до 1 січня 2025 року).

Якщо дохід було отримано в іноземній валюті, сума перераховується в гривні за офіційним курсом Національного банку України (НБУ) на день нарахування доходу. Це забезпечує прозорість та відповідність податкових зобов’язань.

Як уникнути подвійного оподаткування?

Одним з найважливіших питань є уникнення подвійного оподаткування. Якщо ви вже сплатили податки за кордоном, вам не потрібно повторно сплачувати їх в Україні. Проте, для цього необхідно виконати певні умови:

• Наявність угоди про уникнення подвійного оподаткування: Важливо, щоб країна, в якій ви отримали дохід, мала з Україною відповідну угоду.
• Підтверджуючі документи: Необхідно отримати довідку з податкової служби іноземної країни про сплачені податки.
• Легалізація документів: Довідку потрібно легалізувати (наприклад, через консульство або інші уповноважені органи).

Важливо пам’ятати, що зараховується сума сплаченого податку за межами України у сумі, що не перевищує суму податку, яку потрібно було б сплатити в Україні. Наприклад:

• Якщо ви сплатили 100 тис. грн податку за кордоном, а в Україні необхідно сплатити 80 тис. грн, податок в Україні не сплачується.
• Якщо ви сплатили 80 тис. грн за кордоном, а в Україні потрібно сплатити 100 тис. грн, вам потрібно доплатити лише різницю – 20 тис. грн.

Що робити, якщо немає документів про сплату податків?

Якщо у вас немає документів, що підтверджують сплату податків за кордоном, необхідно:

• Подати заяву до української податкової за місцем реєстрації.
• Звернутися з проханням перенести термін подачі декларації до 31 грудня.

Декларування благодійної допомоги

Отримання благодійної допомоги під час перебування за кордоном має свої особливості:

• Благодійна допомога: Якщо ви отримали грошову чи гуманітарну допомогу від іноземних урядів або благодійних фондів у зв’язку з російською агресією, декларацію подавати не потрібно.
• Інші доходи: Якщо ви мали інші доходи (наприклад, зарплату або прибуток від фрілансу), необхідно подати декларацію, навіть якщо ви отримували благодійну допомогу.

Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном?

Існує кілька способів подання декларації:

• Поштою: Надсилайте документи з описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до кінцевого терміну подання.
• Електронною поштою: Через систему електронного документообігу України.

Корисні посилання

Для отримання більш детальної інформації та ознайомлення з важливими термінами, рекомендуємо ознайомитися з наступними матеріалами:

• Як подати декларацію
• Про терміни подання декларації
• Як отримати податкову знижку

Висновок

Розуміння та дотримання податкових зобов’язань є важливим для всіх українців, які отримують дохід за кордоном. Ретельна підготовка документів, знання термінів та вимог дозволять уникнути проблем з податковою службою та забезпечити фінансову стабільність. Завжди звертайтеся до офіційних джерел та консультуйтеся з професіоналами для отримання найактуальнішої інформації.

Головне управління ДПС у Полтавській області