Головне управління ДПС у Харківській області нагадує про можливість скористатися податковою знижкою. Відповідно до пункту 166.3.5 статті 166 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), платники податку мають право включити до податкової знижки суму витрат, понесених протягом звітного податкового року, на сплату страхових платежів (внесків, премій) та пенсійних внесків. Ці кошти мають бути сплачені страховикам-резидентам, недержавним пенсійним фондам або банківським установам за договорами довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення, пенсійними контрактами, а також внесками на банківський пенсійний депозитний рахунок. Важливо, що сума таких витрат, як для самого платника податку, так і для членів його сім’ї першого ступеня споріднення, не повинна перевищувати встановлених лімітів. Ці ліміти розраховуються за кожний повний чи неповний місяць звітного податкового року, протягом якого діяв договір страхування.

Зокрема, при страхуванні самого платника податку, за пенсійним контрактом або на банківський пенсійний депозитний рахунок, сума витрат, що підлягає включенню до податкової знижки, визначається згідно з абзацом першим підпункту 169.4.1 пункту 169.4 статті 169 ПКУ.

У випадку страхування члена сім’ї першого ступеня споріднення (або внесення пенсійних внесків на його користь), сума, що може бути включена до податкової знижки, становить 50% від суми, визначеної зазначеним вище підпунктом 169.4.1 статті 169 ПКУ. Цей ліміт застосовується в розрахунку на кожного такого застрахованого члена сім’ї. Розуміння цих правил є ключовим для правильного оформлення податкової знижки за договорами довгострокового страхування.

Нагадаємо, що для отримання податкової знижки за минулий рік, громадяни мають подати податкову декларацію про майновий стан і доходи до податкового органу за місцем своєї реєстрації. Термін подання – до 31 грудня 2025 року включно. Податкова декларація може бути подана одним із наступних зручних способів: особисто або через уповноважену особу; поштою, із обов’язковим повідомленням про вручення та описом вкладення; засобами електронного зв’язку в електронній формі, з дотриманням вимог відповідних законів України.

Особливо варто звернути увагу на переваги подання податкової декларації в електронному вигляді. Це можна зробити зручно через Електронний кабінет або мобільний застосунок «Моя податкова», що значно спрощує процес та заощаджує час. Таким чином, скористатися податковою знижкою за довгостроковим страхуванням та іншими допустимими витратами цілком реально, якщо дотримуватися встановлених правил та термінів.

« повернутися