Які документи потрібно подати для отримання податкової знижки за навчання

Громадяни України, які протягом звітного року здійснили витрати на здобуття освіти у вітчизняних закладах освіти, мають чудову можливість повернути частину сплачених коштів. Ця можливість реалізується через механізм податкової знижки. Ключовою умовою для скористання цим правом є наявність офіційних доходів, з яких був сплачений податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Обов’язковою процедурою є подання річної декларації про майновий стан і доходи до 31 грудня року, що настає за звітним періодом.

Які витрати враховуються для податкової знижки

До податкової знижки включаються витрати, понесені на навчання у будь-яких вітчизняних закладах освіти, починаючи від дошкільної та загальної середньої, і закінчуючи професійно-технічною та вищою освітою. Важливо зазначити, що ці витрати можуть бути як пов’язані з освітою самого платника податків, так і з навчанням його дітей, інших членів сім’ї першого ступеня споріднення, або ж осіб, над якими встановлено опіку чи піклування. Таким чином, податкова знижка за навчання охоплює широке коло освітніх потреб.

Як отримати податкову знижку за навчання

Для отримання податкової знижки необхідно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Термін подання – до 31 грудня року, наступного за звітним. Наприклад, щоб скористатися знижкою за 2024 рік, декларацію слід подати до 31 грудня 2025 року. Це проста, але важлива процедура для повернення коштів за освітні послуги.

Необхідні документи для податкової знижки

Для успішного оформлення податкової знижки за навчання, вам знадобиться зібрати та подати певний пакет документів. Він включає:

• Копії паспорта платника податків та особи, на навчання якої витрачалися кошти (якщо це дитина чи член сім’ї), з обов’язковим зазначенням сторінок з фото, даними та пропискою.

• Копію договору, укладеного з навчальним закладом.

• Копію квитанції або платіжного документа, що підтверджує оплату за навчання протягом звітного року.

• Документи, що підтверджують родинні зв’язки (якщо знижка оформлюється на члена сім’ї): копія свідоцтва про народження дитини, свідоцтва про шлюб (якщо оплата здійснювалася за чоловіка/дружину).

• Копії реєстраційних номерів облікових карток платників податків: як особи, що подає декларацію, так і учня/студента.

• Оригінали довідки з місця роботи, яка містить інформацію про нараховану заробітну плату, утриманий ПДФО та суми податкової соціальної пільги (якщо застосовувалася) за звітний рік.

• Реквізити вашого банківського рахунку для перерахування суми податкової знижки (номер рахунку, назва банку та його МФО).

У випадку використання електронних розрахункових документів, їх реквізити достатньо вказати безпосередньо у декларації. Пам’ятайте, що оригінали документів не подаються до податкової, але їх необхідно зберігати у себе протягом встановленого законом терміну. Державні органи не мають права вимагати документи, які вже містяться в офіційних реєстрах.

Способи подання декларації

Подати річну податкову декларацію можна одним із таких зручних способів:

• Особисто звернувшись до органу Державної податкової служби (ДПС) за місцем вашої реєстрації.

• Надіславши документи поштою, скориставшись послугою рекомендованого листа з повідомленням про вручення та описом вкладення.

• Скориставшись Електронним кабінетом платника податків на офіційному вебсайті ДПС.

« повернутися