Податкова знижка за навчання: Повний посібник з оформлення

Головне управління Державної податкової служби в Одеській області інформує громадян про можливість скористатися податковою знижкою за витрати на навчання. Якщо ви сплачували за освіту у вітчизняних навчальних закладах протягом року, ви можете повернути частину сплачених коштів. Для цього необхідно мати офіційні доходи, з яких сплачено податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), та своєчасно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Важливо подати декларацію до 31 грудня року, наступного за звітним.

Які витрати враховуються для податкової знижки?

Податкова знижка за навчання охоплює витрати, понесені на здобуття освіти у вітчизняних закладах дошкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти. Ці кошти можуть бути витрачені як на власну освіту платника податків, так і на навчання його дітей, інших членів сім’ї першого ступеня споріднення (батьків, чоловіка/дружини, дітей), а також на осіб, над якими встановлено опіку чи піклування. Важливо, щоб оплата за навчання відбувалася саме вами.

Як отримати податкову знижку за навчання?

Щоб отримати податкову знижку, необхідно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Термін подання – до 31 грудня року, що настає за звітним. Наприклад, для отримання податкової знижки за 2024 рік, декларацію слід подати до 31 грудня 2025 року. Процес оформлення знижки не є складним, але вимагає уважності до деталей.

Необхідні документи для оформлення податкової знижки

Для успішного оформлення податкової знижки за навчання вам знадобиться зібрати та подати наступний пакет документів:

• Копія паспорта платника податків та особи, за чиє навчання сплачувалися кошти (якщо це член сім’ї). Необхідні сторінки 1, 2 та сторінка з пропискою.
• Копія договору з навчальним закладом, що підтверджує факт надання освітніх послуг.
• Копія платіжного документа (квитанції, чека, платіжного доручення) про оплату за навчання за відповідний звітний рік.
• Документи, що підтверджують ступінь родинного зв’язку (якщо знижка оформлюється на дитину чи іншого члена сім’ї): копія свідоцтва про народження дитини, свідоцтва про шлюб (якщо оплата була за чоловіка/дружину).
• Копія реєстраційного номера облікової картки платника податків (ідентифікаційного коду) як платника податків, так і особи, за чиє навчання сплачувалися кошти.
• Оригінал довідки з місця роботи про нараховану заробітну плату, суму сплаченого ПДФО та суму податкової соціальної пільги (якщо застосовувалася) за звітний податковий рік.
• Реквізити банківського рахунку (номер рахунку, найменування банку та його МФО) для перерахування суми податкової знижки.

Важливо: У разі використання електронних платіжних документів, у декларації зазначаються лише їх реквізити. Оригінали документів не подаються до податкової, але мають зберігатися у платника протягом встановленого законом терміну. Податкові органи не мають права вимагати документи, які знаходяться у відкритих державних реєстрах.

Способи подання податкової декларації

Подати податкову декларацію можна одним із зручних для вас способів:

• Особисто у відповідний орган ДПС за місцем вашої податкової реєстрації.
• Надіслати поштою рекомендованим листом з повідомленням про вручення та описом вкладення.
• Скористатися електронним кабінетом платника податків на офіційному сайті ДПС.

Пам’ятайте, що своєчасне подання документів та дотримання всіх вимог дозволить вам ефективно скористатися податковою знижкою та повернути частину коштів, витрачених на освіту.

Головне управління ДПС в Одеській області
тел.: (048) 705-60-18