Навчання – це інвестиція в майбутнє, і держава пропонує громадянам можливість частково компенсувати витрати на нього через податкову знижку. Це механізм, який дозволяє зменшити оподатковуваний дохід і, відповідно, суму сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). У 2025 році, як і раніше, скористатися цим правом можуть ті, хто сплачував за навчання своє або своїх членів сім’ї першого ступеня споріднення. Важливо знати, які саме документи необхідні для успішного оформлення податкової знижки за навчання.

Основні умови для отримання податкової знижки:

• Особа повинна мати офіційно підтверджений дохід, з якого сплачувався ПДФО.
• Витрати на навчання мають бути понесені протягом звітного податкового року (у 2025 році – за 2024 рік).
• Навчальний заклад повинен мати ліцензію на провадження освітньої діяльності.
• Договір на надання освітніх послуг має бути укладений між платником податків та навчальним закладом.

Необхідні документи для податкової знижки за навчання:

1. Податкова декларація про майновий стан і доходи. Це основний документ, який подається до податкової інспекції за місцем реєстрації.
2. Квитанції, платіжні доручення або чеки, які підтверджують факт сплати послуг за навчання. Важливо, щоб у цих документах було чітко вказано ПІБ особи, яка сплачує, та ПІБ особи, яка навчається.
3. Копія договору, укладеного з навчальним закладом. У договорі мають бути зазначені вартість навчання та терміни його надання.
4. Копія паспорта або ID-картки платника податків.
5. Копія ідентифікаційного коду.
6. У разі оплати навчання члена сім’ї першого ступеня споріднення: копія свідоцтва про шлюб (для чоловіка/дружини) або копія свідоцтва про народження (для дитини), а також документи, що підтверджують родинні зв’язки.
7. Довідка від навчального закладу про те, що особа дійсно навчається, із зазначенням термінів навчання та вартості (не завжди вимагається, але може бути корисною).

Важливо пам’ятати:

• Загальна сума податкової знижки не може перевищувати суми річного загального оподатковуваного доходу.
• Невикористана сума податкової знижки за навчання не переноситься на наступні роки.
• Податкова знижка надається лише за оплату освітніх послуг, а не за придбання навчальних матеріалів чи проживання в гуртожитку.

Своєчасне та правильне оформлення документів дозволить вам скористатися законним правом на повернення частини коштів, витрачених на здобуття освіти. Не відкладайте це на останній момент, адже терміни подання декларації обмежені.