Як отримати податкову знижку за навчання: повний гід

Кожен громадянин України, який протягом звітного року витрачав кошти на здобуття освіти у вітчизняних навчальних закладах, має чудову можливість повернути частину сплачених податків. Ця можливість реалізується через податкову знижку на навчання. Щоб скористатися цим правом, необхідно мати офіційні доходи, з яких було сплачено податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), і вчасно подати річну податкову декларацію про майновий стан та доходи. Важливо пам’ятати, що декларацію потрібно подати до 31 грудня року, наступного за звітним.

🔹 Які витрати враховуються для податкової знижки

Податкова знижка може бути застосована до витрат, пов’язаних з навчанням у вітчизняних закладах дошкільної, загальної середньої, професійно-технічної та вищої освіти. Важливо, що ці кошти могли бути витрачені як на власне навчання платника податків, так і на освіту його дітей, інших членів сім’ї першого ступеня споріднення, або навіть на осіб, над якими встановлено офіційну опіку чи піклування. Це робить податкову знижку доволі універсальним інструментом для підтримки освітніх витрат сім’ї.

🔹 Процедура отримання податкової знижки

Ключовим кроком для отримання податкової знижки є своєчасне подання річної податкової декларації про майновий стан і доходи. Термін подання – до 31 грудня року, що настає за звітним. Наприклад, для отримання знижки за витрати, понесені у 2024 році, декларацію слід подати до 31 грудня 2025 року. Важливо ретельно зібрати всі необхідні документи, що підтверджують ваші витрати та право на знижку.

🔹 Необхідний пакет документів

Для успішного оформлення податкової знижки за навчання вам знадобиться такий пакет документів:

* Копія паспорта (сторінки 1, 2 та сторінка з пропискою) як платника податку, так і члена сім’ї (якщо знижка оформлюється на дитину чи іншого члена сім’ї).
* Копія договору, укладеного з навчальним закладом.
* Копія квитанції або платіжного документа, що підтверджує оплату за навчання протягом звітного року.
* Документи, що підтверджують ступінь споріднення: копія свідоцтва про народження дитини, копія свідоцтва про шлюб (якщо оплата здійснювалася за чоловіка/дружину).
* Копія реєстраційного номера облікової картки платника податків (ідентифікаційного коду) як учня/студента, так і платника податків, який подає декларацію.
* Оригінал довідки з місця роботи, що підтверджує суму нарахованої заробітної плати, утриманий ПДФО та суму податкової соціальної пільги (за наявності) за звітний податковий рік.
* Реквізити вашого банківського рахунку для перерахування коштів (номер рахунку, найменування банку та його МФО).

Якщо ви використовували електронні платіжні документи, у декларації слід зазначити їх реквізити. Важливо зберігати оригінали всіх документів, оскільки податкові органи мають право запросити їх для перевірки протягом встановленого законом терміну. Зауважте, що контролюючі органи не мають права вимагати документи, які вже доступні в державних реєстрах.

🔹 Способи подання декларації

Подати податкову декларацію про майновий стан і доходи можна одним із наступних способів:

* Особисто звернувшись до органу Державної податкової служби за місцем вашої реєстрації.
* Надіславши документи поштою рекомендованим листом із повідомленням про вручення та описом вкладення.
* Скориставшись електронними сервісами через Електронний кабінет платника податків.