Отримання податкової знижки за навчання: детальний посібник

Українці, які витрачали кошти на освіту протягом року, мають можливість повернути частину сплачених податків. Ця податкова знижка за навчання доступна для тих, хто отримує офіційні доходи та сплачує податок на доходи фізичних осіб. Щоб скористатися цим правом, необхідно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня року, наступного за звітним. Наприклад, для знижки за 2024 рік декларацію слід подати до кінця 2025 року.

Які витрати можна включити до податкової знижки?

До податкової знижки включаються витрати на навчання у вітчизняних закладах освіти будь-якого рівня: дошкільної, загальної середньої, професійної чи вищої. Важливо, що ці кошти можуть бути витрачені як на власне навчання, так і на освіту дітей, інших членів сім’ї першого ступеня споріднення, або ж осіб, над якими встановлено опіку чи піклування. Це робить механізм податкової знижки за навчання ще більш гнучким та доступним для широкого кола громадян.

Процедура оформлення податкової знижки за навчання

Для отримання податкової знижки за навчання необхідно виконати кілька кроків. Перш за все, потрібно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Цю декларацію слід подати до 31 грудня року, який слідує за звітним періодом. Наприклад, якщо ви хочете отримати податкову знижку за навчання, сплачене у 2024 році, декларацію потрібно подати до 31 грудня 2025 року. Це дає достатньо часу для підготовки всіх необхідних документів.

Необхідний пакет документів для податкової знижки

Для успішного оформлення податкової знижки за навчання вам знадобиться зібрати та подати наступні документи:

* Копія паспорта (сторінки 1, 2 та сторінка з пропискою) як платника податку, так і учня/студента (або члена сім’ї, за якого подається декларація).
* Копія договору з навчальним закладом.
* Копія документа, що підтверджує оплату навчання за звітний рік (квитанція, чек).
* Документи, що підтверджують ступінь споріднення (якщо знижка оформлюється не на себе), наприклад, свідоцтво про народження дитини або свідоцтво про шлюб.
* Копія реєстраційного номера облікової картки платника податків (ІПН) учня/студента та платника податків, який подає декларацію.
* Оригінал довідки з місця роботи, яка містить інформацію про нараховану заробітну плату, утриманий податок на доходи фізичних осіб та суми податкової соціальної пільги (якщо застосовувалася) за звітний податковий рік.
* Реквізити банківського рахунку для перерахування коштів, включаючи номер рахунку, найменування банку та його МФО.

Якщо ви використовуєте електронні розрахункові документи, у декларації слід зазначити лише їх реквізити. Оригінали документів, як правило, не подаються до податкової, але їх необхідно зберігати протягом терміну, встановленого законодавством. Податкові органи не мають права вимагати документи, які вже наявні в державних реєстрах.

Способи подання декларації

Подати декларацію про майновий стан і доходи можна одним із таких зручних способів:

* Особисто у податковій інспекції за місцем реєстрації.
* Надіслати поштою, обов’язково з повідомленням про вручення та описом вкладення.
* Через Електронний кабінет платника податків на сайті Державної податкової служби.