Податкова знижка за навчання: Покрокова інструкція для повернення коштів

Ви маєте можливість повернути частину сплачених податків за витрати на навчання у вітчизняних закладах освіти. Для цього скористайтеся податковою знижкою. Це чудова можливість для громадян, які протягом року оплачували навчання власне або своїх дітей, родичів першого ступеня споріднення, чи підопічних. Головна умова – наявність офіційних доходів, з яких було сплачено податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Необхідно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня року, що настає за звітним. Наприклад, для отримання знижки за 2024 рік, декларацію слід подати до 31 грудня 2025 року.

Які витрати враховуються для податкової знижки?

До податкової знижки включаються витрати на здобуття освіти у вітчизняних закладах дошкільної, загальної середньої, професійної та вищої освіти. Ці кошти можуть бути сплачені як за власне навчання, так і за навчання членів вашої сім’ї першого ступеня споріднення, або осіб, над якими ви здійснюєте опіку чи піклування.

Процес отримання податкової знижки

Щоб отримати податкову знижку, вам необхідно виконати кілька кроків. Перш за все, подайте річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Термін подання – до 31 грудня року, наступного за звітним. Для знижки за 2024 рік, це буде 31 грудня 2025 року.

Необхідний пакет документів

Для успішного оформлення податкової знижки вам знадобиться зібрати та подати наступні документи:

• Копія паспорта (сторінки 1, 2 та сторінка прописки) – як учня/студента, так і члена сім’ї, який подає декларацію.
• Копія договору з навчальним закладом.
• Копія квитанції або платіжного документа про оплату за навчання за відповідний звітний рік.
• Документи, що підтверджують ступінь споріднення (наприклад, копія свідоцтва про народження дитини, свідоцтва про шлюб, якщо оплата була за чоловіка/дружину).
• Копія реєстраційного номера облікової картки платника податків (ідентифікаційний код) – як учня/студента, так і особи, яка подає декларацію.
• Оригінал довідки з місця роботи, що містить інформацію про нараховану заробітну плату, утриманий ПДФО та суми податкової соціальної пільги (за наявності) за звітний податковий рік.
• Реквізити вашого банківського рахунку для перерахування суми податкової знижки (номер рахунку, найменування банку та МФО).

У випадку використання електронних розрахункових документів, у декларації зазначаються лише їхні реквізити. Важливо пам’ятати, що оригінали документів зберігаються вами протягом строку, встановленого законодавством, і не подаються до податкової. Контролюючі органи не мають права вимагати документи, які вже доступні в державних реєстрах.

Способи подання декларації

Подати податкову декларацію можна одним із зручних для вас способів:

• Особисто в орган Державної податкової служби (ДПС) за місцем вашого обліку.
• Надіслати поштою, обов’язково з повідомленням про вручення та описом вкладення.
• Через Електронний кабінет платника податків.