Податкова знижка на навчання: як українцям повернути частину коштів за освіту

Українські громадяни мають унікальну можливість зменшити свої витрати на освіту, скориставшись правом на податкову знижку. Ця державна програма дозволяє повернути частину коштів, витрачених на навчання, значно полегшуючи фінансове навантаження на студентів та їхні родини. Щоб скористатися цією пільгою, важливо розуміти основні правила та терміни.

Що таке податкова знижка на навчання?

Податкова знижка на навчання – це механізм, що дає змогу фізичним особам повернути частину податку на доходи, який вони сплатили протягом минулого року. Ця сума нараховується у вигляді компенсації за витрати, понесені на освіту в українських закладах. Важливо, що повернення коштів відбувається саме наступного року після здійснення оплати за навчання. Наприклад, якщо ви оплачували навчання у 2023 році, то подати документи на податкову знижку можна до 31 грудня 2024 року.

На які освітні послуги поширюється дія податкової знижки?

Податкова знижка охоплює оплату навчання у вітчизняних закладах освіти, незалежно від їхньої форми власності. До таких закладів належать:

• дошкільні освітні установи;
• позашкільні навчальні заклади;
• загальноосвітні школи;
• професійні та професійно-технічні училища;
• вищі навчальні заклади.

Проте варто зазначити, що витрати на проживання у гуртожитках, відвідування додаткових курсів, репетиторів чи навчання на військовій кафедрі не підлягають відшкодуванню. Податкова знижка стосується лише безпосередньої плати за освітні послуги.

Хто може отримати податкову знижку за навчання?

Право на отримання податкової знижки мають громадяни України, які офіційно працевлаштовані та сплачують податок на доходи фізичних осіб. Це можуть бути:

• сам студент, який сплачував за своє навчання;
• члени його родини першого ступеня споріднення. До цієї категорії належать батьки, чоловік, дружина, а також діти, у тому числі усиновлені.

Головною умовою є наявність офіційного доходу, з якого сплачувався податок, адже саме його частина і повертається.

Який розмір податкової знижки можна отримати?

Розмір податкової знижки становить 18% від фактично понесених витрат на навчання за минулий рік. Однак, сума відшкодування не може перевищувати розмір сплаченого вами податку на доходи фізичних осіб. Це означає, що держава повертає лише ту суму, яка вже була сплачена вами до бюджету у вигляді податку. Для зручності розрахунку власної суми відшкодування можна скористатися онлайн-калькулятором податкової знижки, наприклад, за цим посиланням: https://finsee.com.

Куди звертатися для оформлення податкової знижки?

Для отримання податкової знижки необхідно звернутися до територіального органу Державної податкової служби України. Це можна зробити декількома способами:

• Особисто: відвідавши податкову інспекцію.
• Через законного представника: уповноваживши довірену особу.
• Поштою: надіславши всі необхідні документи рекомендованим листом.
• Онлайн: скориставшись функціоналом електронного кабінету платника податків, що є найбільш зручним та швидким способом у сучасному світі.

Які документи потрібно подати для отримання податкової знижки?

Перелік документів для оформлення податкової знижки є досить стандартним і вимагає уважності при зборі. Вам знадобляться:

• Податкова декларація про майновий стан і доходи за встановленою формою.
• Копія паспорта та картки платника податків особи, яка подає декларацію (ІПН).
• Копія паспорта або свідоцтва про народження особи, яка здобувала освіту.
• Документи, що підтверджують ступінь споріднення, якщо оплату здійснював член сім’ї (наприклад, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб).
• Довідка із закладу освіти про період навчання, кількість навчальних місяців у звітному році та суми сплачених коштів за вказаний період.
• Копії документів, що підтверджують факт сплати за навчання у звітному періоді (квитанції, платіжні доручення тощо).
• Довідка про заробітну плату за звітний період, обов’язково із зазначенням сум утриманих податків.
• Заява на перерахування коштів із зазначенням банківських реквізитів.
• Копія документа із зазначенням реквізитів для перерахування коштів (номер банківського рахунку).
• Копія договору про навчання з відповідним закладом освіти.

Терміни подачі документів та отримання коштів

Оформити податкову знижку можна у період з 1 січня до 31 грудня року, що настає за звітним. Це означає, що якщо ви мали витрати на навчання у 2023 році, то подати всі необхідні документи потрібно до кінця 2024 року. Важливо пам’ятати, що право на отримання податкової знижки не переноситься на наступні роки. Якщо ви не скористалися цим правом у встановлені терміни, то втрачаєте можливість повернути кошти за конкретний звітний період. Після подачі всіх документів кошти зазвичай виплачуються протягом 60 календарних днів. Вони будуть зараховані на ваш банківський рахунок або надіслані поштовим переказом за адресою, вказаною у декларації.

Не пропустіть свою можливість повернути частину коштів за навчання та покращити свій фінансовий стан. Ця податкова знижка є важливою підтримкою для українських родин та студентів. Якщо ви потребуєте додаткової консультації з юридичних питань, пов’язаних з отриманням податкової знижки, або будь-яких інших юридичних послуг, ви можете звернутися за допомогою. Контакти для зв’язку доступні за посиланням: https://legalaid.gov.ua/kliyentam/yak-otrymaty-bpd/.