У 2024 році, продаючи автомобіль, власник зобов’язаний сплатити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір. Сума податку з продажу авто залежить від типу транспортного засобу, кількості продажів протягом року та вартості, вказаної у договорі купівлі-продажу.

Експерти пояснюють, хто саме сплачує податок з продажу авто, від чого залежить його розмір, чи можливо зменшити суму податку та які документи для цього потрібні.

Податок з продажу авто: від чого залежить сума у 2024 році

Якщо ви продаєте легковий автомобіль, мотоцикл чи мопед вперше протягом календарного року, то ПДФО не сплачується. Це правило не стосується комерційної діяльності.

У разі другого продажу легкового автомобіля протягом року, необхідно сплатити ПДФО у розмірі 5%. За третій та наступні продажі – 18% від вартості автомобіля. Таким чином, податки з продажу авто можуть суттєво відрізнятися.

Дохід, з якого розраховується ПДФО, визначається на основі ціни, зазначеної в договорі купівлі-продажу, але не нижче за середньоринкову вартість автомобіля.

Продаж першого автобуса, вантажівки, причепа, трактора чи спецтехніки оподатковується за ставкою 5%. За другий та наступні продажі – 18%.

Незалежно від типу транспортного засобу та кількості продажів, дохід від продажу автомобіля також обкладається військовим збором у розмірі 1,5%. Військовий збір сплачується навіть тоді, коли ПДФО не нараховується.

Максимальне податкове навантаження (у випадку продажу трьох і більше легкових автомобілів або більше двох вантажних автомобілів протягом року) може сягати 19,5% від вартості автомобіля. Важливо враховувати всі податки з продажу авто при плануванні угоди.

Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування сплачується лише під час першої реєстрації автомобіля в Україні. Якщо автомобіль вже був зареєстрований, пенсійний податок не сплачується.

У випадку, якщо податки не були утримані під час оформлення договору, власник автомобіля повинен самостійно подати декларацію про доходи та сплатити необхідні суми.

Правила подання декларації та сплати податку:

• Декларацію необхідно подати до 1 травня наступного року після продажу автомобіля.
• Сплатити податок потрібно до 1 серпня наступного року.

Як зменшити податок з продажу авто: пільги та можливості

Законодавством не передбачено пільг при продажу другого автомобіля протягом року. Якщо автомобіль отримано у спадок або як подарунок, правила оподаткування можуть відрізнятися, і кожен випадок розглядається індивідуально.

Зменшити податкове навантаження можливо за рахунок ретельного планування продажів (наприклад, перенесення продажу другого автомобіля на наступний податковий рік) та вибору між середньоринковою та оціночною вартістю автомобіля.

Варто пам’ятати, що заниження вартості автомобіля в договорі купівлі-продажу з метою зменшення податків є ризикованим, оскільки контролюючі органи перевіряють відповідність ціни ринковим показникам.

Для продажу автомобіля необхідні стандартні документи: паспорт та ідентифікаційний код.

Експерти рекомендують продавцям автомобілів:

• Ретельно рахувати кількість продажів протягом року, щоб правильно розрахувати податки з продажу авто.
• За можливості, заздалегідь провести оцінку автомобіля, звернувшись до експерта.
• Розпланувати свій бюджет, враховуючи всі податкові зобов’язання.

Знаючи, які податки та куди потрібно сплачувати при продажу автомобіля, ви зможете уникнути неприємних сюрпризів та правильно спланувати угоду.