Отримання податкової знижки за користування іпотечним житловим кредитом є важливою можливістю для багатьох українців, які прагнуть зменшити свої податкові зобов’язання. Це право закріплено в податковому законодавстві та дозволяє платникам податків повернути частину коштів, сплачених як відсотки за іпотекою. Розуміння механізму нарахування та отримання цієї знижки допоможе ефективно скористатися наданими перевагами.

Що таке податкова знижка за іпотекою?

Податкова знижка – це сума, на яку дозволяється зменшити загальний річний оподатковуваний дохід платника податку, в результаті чого зменшується і сума податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), яку необхідно сплатити до бюджету. У випадку з іпотечним кредитом, ця знижка стосується саме частини сплачених відсотків. Важливо зазначити, що знижка поширюється лише на відсотки, сплачені за користування іпотечним кредитом, а не на основну суму боргу чи інші комісії.

Хто має право на податкову знижку?

Право на отримання податкової знижки за іпотечним житловим кредитом мають громадяни України, які:

• офіційно працевлаштовані та сплачують податок на доходи фізичних осіб;
• мають іпотечний кредит на придбання (будівництво) житла;
• об’єкт нерухомості, за який сплачується іпотека, є єдиним житлом платника податку або житлом, що перебуває у спільній частковій власності, якщо його частка не перевищує встановлених норм.

Зазвичай, право на податкову знижку виникає у разі, якщо житловий іпотечний кредит був отриманий для придбання житла, яке є основним місцем проживання.

Які документи необхідні?

Для оформлення податкової знижки необхідно підготувати пакет документів, що підтверджують право на її отримання. До цього переліку зазвичай входять:

• копія паспорта та ідентифікаційного коду;
• довідка про доходи з місця роботи (форма 3-ОК, або аналогічна);
• договір іпотечного кредиту;
• документи, що підтверджують фактично сплачені суми відсотків за кредитом (банківські виписки, квитанції, довідки від банку);
• документи, що підтверджують право власності на житло (договір купівлі-продажу, свідоцтво про право власності);
• заява на отримання податкової знижки.

Усі документи мають бути актуальними та містити повну інформацію, що дозволить податковій службі перевірити обґрунтованість заявленої суми.

Процедура оформлення та терміни

Для отримання податкової знижки платник податків повинен подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до податкової служби за місцем своєї податкової адреси. Декларація подається до 31 грудня року, наступного за звітним. Наприклад, для відсотків, сплачених у 2023 році, декларацію потрібно подати до 31 грудня 2024 року. Після подачі декларації та перевірки документів, сума ПДФО, що підлягає поверненню, перераховується на банківський рахунок платника податків протягом 60 календарних днів.

Важливо пам’ятати, що сума податкової знижки обмежена. Вона не може перевищувати нарахованої суми заробітної плати за звітний податковий рік. Це означає, що ви можете повернути лише той податок, який фактично був сплачений з вашої офіційної зарплати.

Використання права на податкову знижку за іпотечним кредитом є розумним кроком для зменшення фінансового навантаження на сім’ю. Це дозволяє оптимізувати особистий бюджет і отримати додаткові кошти, які можна використати для інших потреб. Ретельна підготовка документів та своєчасне подання декларації забезпечать успішне отримання повернення коштів.