Нарахування податкової знижки за користування іпотечним житловим кредитом є важливою фінансовою перевагою для багатьох громадян України, що прагнуть покращити свої житлові умови. Це законне право дозволяє зменшити оподатковуваний дохід на суму витрат, понесених на сплату відсотків за іпотечним кредитом.
Скористатися такою можливістю — це не лише крок до фінансової оптимізації, а й підтримка державної політики щодо доступності житла. Розуміння механізму отримання цієї пільги є ключовим для ефективного використання своїх прав.

Що таке податкова знижка за іпотеку?

Податкова знижка, або податковий кредит, це можливість для фізичної особи-платника податку на доходи зменшити свій загальний річний оподатковуваний дохід на суму дозволених законом витрат. У випадку з іпотечним житловим кредитом, це стосується лише відсотків, які ви сплатили банку за користування коштами. Важливо пам’ятати, що тіло кредиту (основна сума позики) не підлягає відшкодуванню через податкову знижку. Ця пільга є значною підтримкою для домогосподарств, допомагаючи частково компенсувати витрати, пов’язані з придбанням житла.

Хто має право на отримання?

Право на нарахування податкової знижки за іпотечним кредитом мають громадяни України, які:

• Є резидентами України.
• Мають реєстраційний номер облікової картки платника податків (ІПН).
• Отримують офіційний дохід, з якого сплачується податок на доходи фізичних осіб (ПДФО).
• Взяли іпотечний кредит на будівництво чи придбання житла.
• Житло, придбане за рахунок іпотеки, є основним місцем проживання платника податку.
• Площа такого житла не перевищує 100 квадратних метрів (або з розрахунку 20 кв.м. на кожного члена сім’ї та 10 кв.м. загальної площі).

Як розрахувати та оформити?

Для того, щоб скористатися правом на податкову знижку, необхідно зібрати пакет документів:

1. Паспорт та ідентифікаційний код.
2. Довідка про доходи з місця роботи за звітний рік (форма №3).
3. Копія договору іпотечного кредиту.
4. Документи, що підтверджують сплату відсотків за кредитом (платіжні доручення, квитанції, виписки з банку).
5. Довідка з банку про суму сплачених відсотків за іпотечним кредитом за звітний рік.
6. Документи, що підтверджують право власності на житло.
7. Заява на отримання податкової знижки.

Після збору всіх необхідних документів, платник податків має подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до Державної податкової служби за місцем своєї податкової адреси (місцем проживання) до 31 грудня наступного за звітним року. Наприклад, якщо ви хочете отримати відшкодування за 2023 рік, подати декларацію необхідно до кінця 2024 року. Сума, що підлягає поверненню, перераховується на ваш банківський рахунок протягом 60 календарних днів з дня подання декларації.

Важливі нюанси та обмеження

Існують певні обмеження щодо суми податкової знижки за іпотеку. Загальна сума податкової знижки, нарахованої за звітний податковий рік, не може перевищувати річної суми оподатковуваного доходу платника податку. Крім того, скористатися цією пільгою можна лише один раз за час користування кредитом, що надається для будівництва чи придбання житла. Тобто, якщо ви вже отримали податкову знижку за цим кредитом, повторно це зробити не можна. Це означає, що відшкодування податків за іпотеку потребує уважного планування та обліку.
Завжди варто консультуватися з фахівцями або офіційними джерелами Державної податкової служби для отримання найактуальнішої інформації та уникнення помилок при оформленні. Це забезпечить максимально ефективне використання права на податкову знижку та отримання очікуваної фінансової вигоди.