Головне управління Державної податкової служби (ДПС) постійно інформує платників податків про їхні права та можливості, зокрема щодо податкової знижки. Це важливий інструмент, який дозволяє фізичним особам, що не є суб’єктами господарювання, зменшити свій річний оподатковуваний дохід на суму документально підтверджених витрат. Право на отримання податкової знижки закріплено чинним Податковим кодексом України (ПКУ) і стосується доходів, отриманих у вигляді заробітної плати.

Що таке податкова знижка?

Податкова знижка – це фактично сума витрат, понесених платником податку протягом звітного року, яка дозволяє зменшити його загальний річний оподатковуваний дохід. Ці витрати мають бути пов’язані з придбанням певних товарів, робіт або послуг у резидентів України, як фізичних, так і юридичних осіб. Завдяки податковій знижці громадяни можуть повернути частину податків, які були сплачені протягом року, наприклад, за навчання, іпотечний кредит, благодійні внески або медичні послуги. Це дієвий механізм підтримки та стимулювання для багатьох категорій населення.

Які витрати можуть бути включені?

Відповідно до положень Податкового кодексу України, до податкової знижки включаються лише ті витрати, які були фактично здійснені протягом звітного податкового року та підтверджені відповідними документами. Серед таких документів: квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери. Важливо, щоб ці документи чітко ідентифікували продавця товарів (робіт, послуг) та особу, яка звертається за податковою знижкою (тобто покупця або отримувача). Також необхідно мати копії договорів, якщо вони були укладені, де обов’язково має бути відображена вартість товарів (робіт, послуг) та термін їх оплати. Ці вимоги забезпечують прозорість та законність процесу отримання податкової знижки.

Як скористатися податковою знижкою?

Для того, щоб скористатися своїм правом на податкову знижку, платник податку повинен відобразити підстави для її нарахування та конкретні суми витрат у річній податковій декларації про майновий стан і доходи. Ця декларація подається до 31 грудня (включно) року, що настає за звітним податковим роком. Наприклад, якщо ви понесли витрати у 2024 році, ви маєте право подати декларацію для отримання податкової знижки до 31 грудня 2025 року. Це надає достатньо часу для збору всіх необхідних документів та оформлення декларації.

Переваги електронної подачі декларації

Сучасні технології значно спрощують процес подання податкової декларації. Головне управління ДПС особливо наголошує на перевагах подання декларації про майновий стан і доходи в електронному вигляді. Це можна зробити через Електронний кабінет платника податків або за допомогою мобільного застосунку «Моя податкова». Електронна подача не тільки економить час, але й мінімізує ризики помилок, оскільки система надає підказки та здійснює автоматичну перевірку даних. Це зручний та ефективний спосіб взаємодії з податковою службою, який робить процес отримання податкової знижки максимально доступним для кожного громадянина.