Сплата податків з оренди нерухомості у 2025 році: Ключові аспекти

Здача нерухомості в оренду – це чудовий спосіб отримання додаткового доходу, але також і відповідальність перед державою. Кожен орендодавець, незалежно від того, чи здає він квартиру, будинок або комерційне приміщення, зобов’язаний декларувати свої прибутки та сплачувати відповідні податки. У 2025 році особливо важливо бути обізнаним з усіма нюансами податкового законодавства, щоб уникнути неприємних сюрпризів та штрафів.

У цій статті ми детально розглянемо, як правильно декларувати прибуток від оренди житла та які податки потрібно буде сплатити у 2025 році. Знання цих правил допоможе вам вести свій бізнес прозоро та уникнути проблем з податковими органами.

Оподаткування доходів від оренди житла у 2025 році

Якщо ви є фізичною особою, яка отримує дохід від здачі житлової нерухомості в оренду, ви повинні сплачувати податки згідно з Податковим кодексом України. Для таких осіб, які не зареєстровані як фізичні особи-підприємці (ФОП), діє наступна система оподаткування:

• 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)
• 1,5% – військовий збір

Разом – 19,5% від суми отриманого орендного доходу. Важливо пам’ятати, що ця сума розраховується від чистого доходу, тобто після вирахування документально підтверджених витрат, якщо такі є.

Як задекларувати доходи від оренди у 2025 році?

Якщо ви здаєте нерухомість як фізична особа, вам обов’язково потрібно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Це необхідно зробити до 1 травня року, наступного за звітним. Сплатити нарахований податок потрібно до 1 серпня.

Найзручніший спосіб декларування доходів та сплати податків – скористатися Електронним кабінетом платника податків на сайті Державної податкової служби України. Це швидко, зручно та дозволяє уникнути черг у податкових інспекціях.

Важливість договору оренди

Наявність письмового договору оренди – це не просто формальність, а ваша юридична безпека та обов’язкова умова для легальної здачі житла. Без договору ви не зможете належним чином контролювати свої податкові зобов’язання, що значно підвищує ризик отримання штрафів у разі перевірки. Крім того, договір захищає ваші права як орендодавця.

Державні органи активно співпрацюють з ОСББ та керуючими компаніями для виявлення випадків нелегальної оренди. Тому, сподіватися на те, що «здав без договору – ніхто не дізнається» – стає все більш ризиковано.

Здача житла через Booking.com або подобово

Якщо ви здаєте житло на короткий термін, наприклад, через Booking.com, і це є для вас систематичним джерелом доходу, податкова може визнати таку діяльність підприємницькою. У такому випадку вам необхідно:

• Зареєструватися як фізична особа-підприємець (ФОП).
• Сплачувати єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та податки відповідно до обраної групи оподаткування.

Наприклад, для ФОП 3-ї групи на єдиному податку ставка становить 5% від доходу, а також необхідно сплачувати мінімальний ЄСВ щомісяця. Розмір мінімального ЄСВ у 2025 році може змінюватися, тому слідкуйте за оновленнями законодавства.

Відповідальність за несплату податків з оренди нерухомості

Несплата податків з оренди нерухомості тягне за собою серйозні наслідки. Якщо податкова виявить факт несплати, на вас чекатимуть:

• Штраф у розмірі 25% від суми податку. При повторному порушенні штраф зростає до 50%.
• Пеня за кожен день прострочення платежу.
• Адміністративна відповідальність у вигляді штрафу до 850 грн.

Головне управління ДПС наголошує: своєчасна і повна сплата податків – це не лише виконання вимог закону, а й важливий крок для захисту прав та інтересів самого орендодавця. Дотримуйтесь правил і спите спокійно!