Головне управління Державної податкової служби у Харківській області повідомляє про впровадження експериментального проєкту системи управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками), відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 854 від 25 липня 2024 року. Цей крок спрямований на підвищення ефективності податкового адміністрування та боротьбу з ухиленням від сплати податків.

Нова система передбачає комплексний аналіз податковою службою внутрішніх та зовнішніх факторів, що впливають на податкові зобов’язання. Мета – виявлення потенційних ризиків порушень податкового законодавства, розробка ефективних заходів реагування, а також постійне оновлення даних та вдосконалення досвіду роботи. Усі процедури здійснюються у суворій відповідності до Податкового кодексу України.

Серед основних видів ризиків, що виявляються в рамках проєкту, виділяють:

Ризик реєстрації: виникає, коли особи, які повинні бути зареєстровані як платники податків, не перебувають на обліку в податкових органах.

Ризик звітності: пов’язаний із несвоєчасним поданням або неподанням податкової звітності.

Ризик сплати: охоплює випадки несвоєчасної, неповної або повної несплати податків, що призводить до податкового боргу.

Ризик декларування: стосується ситуацій, коли податкові надходження зменшуються через помилкове або навмисне неправильне відображення даних у звітності.

Система управління податковими ризиками охоплює три типи процесів: автоматизовані, неавтоматизовані та комбіновані. Автоматизовані процеси використовують спеціально розроблені алгоритми для ідентифікації та оцінки ризиків на основі даних інформаційно-комунікаційної системи ДПС. Це дозволяє уніфікувати підходи, мінімізувати вплив людського фактору та підвищити об’єктивність.

Неавтоматизовані процеси передбачають виявлення ризиків на основі інформації, відібраної за разовими тематичними алгоритмами, а також даних, отриманих від інших державних органів. Комбіновані процеси поєднують обидва підходи для більш комплексного аналізу даних платників податків та виявлення пов’язаних із ними ризиків.

Впровадження цієї системи є важливим кроком для забезпечення прозорості та ефективності податкового адміністрування в Україні, сприяючи більш справедливій сплаті податків.