Звертаємо увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на поширений шахрайський механізм: підприємство укладає контракт з нерезидентом, перераховує оплату за товар, однак кошти надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронну переписку.

У таких випадках податкова служба рекомендує діяти оперативно для захисту ваших коштів та уникнення штрафних санкцій. Ось кроки, які допоможуть суб’єктам ЗЕД у разі виявлення шахрайства:

1. Негайно зверніться до правоохоронних органів.

Відкриття кримінального провадження є першим кроком для офіційного документування фактів шахрайства. Це надасть доказову базу для подальших дій.

2. Зверніться до суду чи арбітражу щодо примусового стягнення боргу з нерезидента.

Це дозволить призупинити граничні строки розрахунків у сфері ЗЕД та уникнути нарахування пені відповідно до чинного законодавства (ч. 7 ст. 13).

3. Перевірте можливість отримання сертифіката форс-мажору від Торгово-промислової палати України або відповідного органу в країні контрагента.

Такий документ має чітко пояснювати причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання договірних зобов’язань. Це допоможе зупинити строки розрахунків відповідно до законодавства (ч. 6 ст. 13).

4. Інформуйте податковий орган про цю ситуацію.

Надішліть до податкової служби за місцем реєстрації детальні пояснення, додавши копії всіх супутніх документів: заяви, листування, постанову про відкриття кримінального провадження, сертифікат про форс-мажорні обставини, а також документи про прийняття судом чи арбітражем позовної заяви резидента щодо стягнення заборгованості з нерезидента.

5. Фіксуйте всі дії через Електронний кабінет.

Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, це може стати підставою для проведення перевірки без необхідності окремих паперових заяв.

Важливо: Пеня за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховується тільки за відсутності доказів форс-мажору або якщо не було подано позов про стягнення заборгованості. Рішення приймається за результатами документальної перевірки.

Порада: діяти потрібно швидко, фіксувати всі документи, підтримувати комунікацію з податковими органами. Це допоможе уникнути небажаних фінансових наслідків та підтвердити вашу добросовісність як платника.

За інформацією Державної податкової служби України.