Головне управління ДПС у Чернігівській області попереджає суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності про нову шахрайську схему. Зловмисники втручаються в електронну переписку, внаслідок чого кошти, перераховані підприємством нерезиденту за товар, надходять не постачальнику, а третім особам.

У таких ситуаціях Державна податкова служба (ДПС) рекомендує вжити таких заходів:

1. Негайно повідомте правоохоронні органи.

Розпочате кримінальне провадження є важливим кроком для офіційного підтвердження фактів шахрайства.

2. Зверніться до суду або арбітражу для примусового стягнення боргу з нерезидента.

Це допоможе уникнути граничних строків розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та запобігти нарахуванню пені згідно з частиною 7 статті 13 Закону № 2473.

3. Отримайте сертифікат форс-мажору.

Зверніться до Торгово-промислової палати України або відповідного органу в країні нерезидента для отримання сертифіката форс-мажору. Важливо, щоб документ чітко вказував на причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це дозволить зупинити строки розрахунків відповідно до частини 6 статті 13 Закону № 2473.

4. Поінформуйте податковий орган.

Надішліть до податкової служби за місцем вашої реєстрації детальне пояснення ситуації. Додайте копії відповідних заяв, листування, постанови про відкриття кримінального провадження, сертифіката про форс-мажорні обставини, а також документи, що підтверджують прийняття до розгляду вашої позовної заяви щодо стягнення заборгованості з нерезидента.

5. Використовуйте Електронний кабінет.

Якщо ви подаєте звітність в електронній формі, це може створити підстави для проведення перевірки без необхідності подання окремих паперових заяв.

Важливо пам’ятати: пеня за порушення термінів розрахунків у ЗЕД-операціях нараховується лише за відсутності доказів форс-мажору або якщо не було подано позову про стягнення заборгованості. Рішення про нарахування пені приймається за результатами проведеної документальної перевірки.

Рекомендація: оперативність дій, належне документування та активна комунікація з податковими органами допоможуть уникнути фінансових втрат та підтвердити вашу добросовісність як платника податків.

Пресслужба Головного управління ДПС у Чернігівській області