🔵🟢 Державна податкова служба України (ДПС) надала чіткі рекомендації для платників податків, які зіткнулися з шахрайськими схемами під час зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД). Частим випадком є ситуація, коли українське підприємство перераховує кошти нерезиденту за контрактом, але через втручання в електронне листування гроші надходять не постачальнику, а третім особам. ДПС рекомендує негайно реагувати, щоб мінімізувати фінансові ризики та довести свою добросовісність.

У разі виявлення подібних шахрайських дій, служба радить діяти за наступним алгоритмом:

🔹 1. Негайно зверніться до правоохоронних органів. Відкриття кримінального провадження є першочерговим кроком для офіційного документування фактів шахрайства.

🔹 2. Зверніться до суду чи арбітражу для примусового стягнення боргу з нерезидента. Це дозволяє призупинити строки розрахунків у сфері ЗЕД та уникнути нарахування пені згідно з Законом № 2473 (частина 7 статті 13).

🔹 3. Перевірте можливість отримання сертифікату форс-мажору. Його можна отримати від Торгово-промислової палати України або відповідного органу в країні нерезидента. Сертифікат має містити чіткий причинно-наслідковий зв’язок із неможливістю виконання зобов’язань. Це також є підставою для зупинення строків розрахунків за Законом № 2473 (частина 6 статті 13).

🔹 4. Поінформуйте податковий орган. Надайте податковій службі за місцем вашої реєстрації детальні пояснення, додавши копії всіх відповідних документів: заяв, листування, постанови про відкриття кримінального провадження, сертифікату про форс-мажор, а також документів про прийняття судом чи арбітражем позовної заяви щодо стягнення заборгованості з нерезидента.

🔹 5. Фіксуйте всю комунікацію через Електронний кабінет. Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, це створює підстави для проведення перевірки без необхідності подання окремих паперових заяв.

❗ Важливо пам’ятати, що пеня за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховується лише за відсутності доказів форс-мажору або неподання позову про стягнення заборгованості. Остаточне рішення приймається за результатами документальної перевірки.

👉 Порада від ДПС: швидкість реакції, належне документування та активна комунікація з податковими органами допоможуть вам уникнути негативних фінансових наслідків і підтвердити вашу добросовісність як платника податків.