Відшкодування податкової знижки: Як повернути частину сплачених податків у 2024 році

Платники податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) мають право на податкову знижку, якщо протягом року здійснювали певні витрати, які можуть бути компенсовані з бюджету. Ця можливість передбачена законодавством України та дозволяє громадянам зменшити розмір сплачених податків.

Період подання документів для отримання податкової знижки за витратами 2024 року триватиме з 1 січня по 31 грудня 2025 року. Важливо врахувати ці терміни, щоб вчасно подати необхідні документи та скористатися своїм правом на знижку.

Хто може претендувати на податкову знижку?

Відповідно до статті 166 Податкового кодексу України, отримати податкову знижку можуть фізичні особи – громадяни України, які:

– Отримують доходи у вигляді заробітної плати, з яких утримується ПДФО. Це означає, що якщо ви офіційно працевлаштовані та сплачуєте податки, ви маєте право претендувати на знижку.

– У звітному році фактично понесли певні витрати, які визначені Податковим кодексом України. Перелік таких витрат наведено нижче.

Які витрати підлягають включенню до податкової знижки?

Існує декілька категорій витрат, які можуть бути враховані при отриманні податкової знижки:

1. Оплата навчання – за себе або членів сім’ї першого ступеня споріднення (батьки, діти), або особи, над якою встановлено опіку чи піклування. Важливо, щоб кошти були сплачені українським закладам освіти.

2. Пожертвування та благодійні внески – у вигляді пожертвувань або благодійних внесків неприбутковим організаціям. Сума внесків не може перевищувати 4% від загального доходу платника податку.

3. Оплата за користування іпотечним житловим кредитом – частина суми процентів за користування кредитом, що сплачена протягом звітного року.

4. Страхові платежі та пенсійні внески – за договорами довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення, за пенсійним контрактом з недержавним пенсійним фондом.

5. Витрати на допоміжні репродуктивні технології – оплата допоміжних репродуктивних технологій, але не більше ніж сума, що дорівнює третині доходу у вигляді заробітної плати за звітний податковий рік.

6. Оплата державних послуг – вартість державних послуг, пов’язаних з усиновленням дитини, включаючи сплату державного мита.

7. Витрати на будівництво (придбання) доступного житла – суми витрат на сплату видатків на будівництво (придбання) доступного житла.

8. Витрати на оренду житла – для внутрішньо переміщених осіб (за певних умов, визначених законодавством).

9. Витрати на придбання акцій підприємства Дія Сіті – витрати на придбання акцій, емітентом яких є юридична особа, яка набула статус резидента Дія Сіті.

Як отримати податкову знижку? Покрокова інструкція

Для отримання податкової знижки необхідно виконати кілька простих кроків:

1. Підготовка декларації: Платник податків подає декларацію про майновий стан та доходи до контролюючого органу (ДПС), в якому перебуває на обліку.

2. Збір підтверджувальних документів: До декларації додаються підтверджувальні документи, які підтверджують факт здійснення витрат, що підлягають компенсації. Це можуть бути копії квитанцій, чеків, платіжних доручень, копії договорів про надання послуг, документи про ступінь споріднення тощо.

3. Підготовка необхідних документів: До декларації також необхідно додати паспорт та ідентифікаційний код платника податків.

4. Способи подання декларації: Податкова декларація подається за вибором платника податків в один із таких способів:

а) особисто платником податків або уповноваженою на це особою в орган ДПС за місцем обліку;

б) надсилається поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення;

в) через Електронний кабінет платника (найбільш зручний та сучасний спосіб).

Пам’ятайте, що своєчасне подання документів та правильне заповнення декларації – запорука успішного отримання податкової знижки. Якщо у вас виникають питання, рекомендуємо звернутися за консультацією до фахівців або до податкової служби.