Що таке система управління податковими ризиками та її значення для бізнесу?

У сучасному економічному середовищі, де постійно змінюється законодавство та зростають вимоги до прозорості ведення справ, ефективне управління податковими ризиками стає не просто бажаним, а життєво необхідним для будь-якого підприємства. Державна податкова служба України активно впроваджує новаторські підходи, зокрема реалізацію експериментального проєкту, що передбачає функціонування комплексної системи управління податковими ризиками, також відомої як комплаєнс-ризики. Ця ініціатива є ключовим кроком до модернізації податкового адміністрування, забезпечуючи його більшу ефективність та справедливість.

Сутність системи управління податковими ризиками

Система управління податковими ризиками – це цілісний комплекс заходів, розроблених для ідентифікації, всебічної оцінки, глибокого аналізу та подальшої мінімізації потенційних ризиків, пов’язаних із недотриманням платниками податків чинних норм податкового законодавства. Вона охоплює не лише виявлення порушень, а й проактивну роботу з бізнесом для їх запобігання. Метою є не лише контроль, а й підтримка підприємців у дотриманні правил, що сприяє формуванню довіри та взаєморозуміння між державою та бізнесом.

Основні цілі та переваги комплаєнс-ризиків

Впровадження ефективної системи управління податковими ризиками переслідує кілька ключових цілей, які мають позитивний вплив як на діяльність бізнесу, так і на функціонування податкової служби:

• Запобігання податковим порушенням: Однією з найважливіших цілей є проведення широкої роз’яснювальної роботи. Це дозволяє платникам податків краще розуміти вимоги законодавства, уникати помилок та запобігати виникненню податкових порушень до того, як вони стануть проблемою. Така превентивна діяльність є основою для зниження конфліктності та підвищення рівня правової свідомості.

• Підвищення рівня добровільної сплати податків: Завдяки чіткому розумінню правил та усвідомленню наслідків, сумлінні платники податків стають більш вмотивованими до своєчасної та повної сплати податкових зобов’язань. Це сприяє наповненню державного бюджету та забезпечує стабільність фінансової системи.

• Оптимізація контрольно-перевірочної роботи: Система дозволяє податковим органам зосередити свої ресурси на виявленні найбільш ризикових платників податків, тих, хто свідомо уникає сплати податків або вдається до схем. Це зменшує навантаження на сумлінний бізнес, дозволяючи йому зосередитися на розвитку, а не на нескінченних перевірках.

• Зменшення адміністративного тиску на сумлінний бізнес: Коли податкові органи можуть ефективно ідентифікувати та працювати з недобросовісними платниками, потреба у тотальному контролі над усіма суб’єктами господарювання відпадає. Це створює більш сприятливі умови для розвитку бізнесу, зменшуючи бюрократичні бар’єри та сприяючи створенню партнерських відносин.

Експериментальний проєкт ДПС щодо управління комплаєнс-ризиками є свідченням прагнення до формування сучасної, прогресивної моделі податкового адміністрування. Ця модель базується на засадах довіри, абсолютної прозорості у відносинах та стратегічного партнерства з бізнесом. Вона відкриває шлях до спрощення податкових процедур, підвищення інвестиційної привабливості країни та забезпечення сталого економічного розвитку.