Отримання податкової знижки за навчання є важливою можливістю для багатьох громадян України, що сплачують податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Ця пільга дозволяє частково компенсувати витрати на здобуття освіти. Щоб скористатися правом на нарахування податкової знижки, окрім самої податкової декларації про майновий стан і доходи, необхідно подати до контролюючого органу низку підтверджувальних документів. Розуміння повного переліку цих документів є ключовим для успішного отримання відшкодування.

Перш за все, слід пам’ятати, що податкова знижка за навчання надається фізичним особам, які понесли витрати на оплату послуг закладів дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійно-технічної та вищої освіти. Важливо, щоб такі витрати були здійснені на навчання самого платника податку або члена його сім’ї першого ступеня споріднення (батьки, чоловік/дружина, діти).

Які додаткові документи потрібні для податкової знижки за навчання?

Окрім заповненої податкової декларації про майновий стан і доходи, ФО – платник ПДФО має надати такі підтверджувальні документи:

• Копія договору з навчальним закладом: Цей документ є основним, оскільки він підтверджує факт надання освітніх послуг та їхню вартість. У договорі мають бути чітко зазначені сторони, предмет договору, сума оплати та термін дії. Важливо, щоб договір був укладений саме з тим, платником ПДФО, який претендує на податкову знижку за навчання, або з членом його родини першого ступеня споріднення.

• Копії платіжних документів (квитанції, платіжні доручення тощо): Ці документи є безпосереднім підтвердженням факту оплати освітніх послуг. На кожному платіжному документі має бути зазначено призначення платежу (оплата за навчання), сума, дата та дані платника. Переконайтеся, що всі квитанції збережені та читабельні.

• Довідка про доходи (форма № 3): Хоча ця довідка не є прямим підтвердженням витрат на навчання, вона необхідна для обчислення загальної суми доходу, з якої буде розрахована сума ПДФО, що підлягає відшкодуванню. Довідка підтверджує, що ви є платником податку на доходи фізичних осіб.

• Копія паспорта та ідентифікаційного коду платника податку: Ці документи необхідні для ідентифікації особи, яка звертається за податковою знижкою.

• Документи, що підтверджують ступінь споріднення (свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб), якщо оплата здійснювалася за навчання члена сім’ї. Ці копії засвідчують право платника на відшкодування за навчання родича.

Усі ці документи необхідно підготувати та надати до податкової інспекції за місцем своєї податкової адреси до 31 грудня року, наступного за звітним податковим роком, у якому були здійснені витрати на навчання. Це означає, що за витрати, понесені у 2023 році, податкову декларацію та необхідні документи потрібно подати до кінця 2024 року. Несвоєчасна подача документів може призвести до втрати права на податкову знижку за навчання. Важливо ретельно перевіряти повноту та достовірність наданої інформації. Дотримуючись цих вимог, ви зможете ефективно використати своє право на повернення податків за освітні послуги.