Забезпечення доступу до якісної освіти є пріоритетом для багатьох українських родин. Водночас, витрати на навчання можуть бути значними. На щастя, законодавство України передбачає можливість повернення частини цих коштів через механізм податкової знижки. Дізнайтеся, як саме працює податкова знижка за навчання і які кроки потрібно зробити, щоб скористатися цією перевагою. Відповідно до положень статті 166 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), кожен платник податку має законне право на отримання податкової знижки за підсумками звітного податкового року. Ця норма є важливою підтримкою для тих, хто інвестує у свою освіту або освіту своїх близьких. Список витрат, що можуть бути включені до податкової знижки, чітко визначений у пункті 166.3 статті 166 ПКУ, забезпечуючи прозорість та зрозумілість процесу.

Хто та за що може отримати податкову знижку?

До переліку дозволених витрат, на які можна отримати податкову знижку, належить сума коштів, сплачених платником податку на користь вітчизняних освітніх закладів. Це стосується оплати дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти. Важливою умовою є компенсація вартості здобуття відповідної освіти як самим платником податку, так і членом його сім’ї першого ступеня споріднення. Сюди входять батьки, чоловік/дружина, діти, у тому числі усиновлені. Крім того, скористатися знижкою можна й у випадку оплати навчання для особи, над якою встановлено опіку чи піклування, або яку влаштовано до прийомної сім’ї чи дитячого будинку сімейного типу, якщо платника податку призначено відповідно опікуном, піклувальником, прийомним батьком, батьком-вихователем (відповідно до підпункту 166.3.3 пункту 166.3 статті 166 ПКУ). Це розширює коло осіб, які можуть скористатися цією пільгою.

Необхідні документи для оформлення податкової знижки за навчання

Для того щоб скористатися своїм правом на податкову знижку за навчання, фізична особа – платник податку на доходи фізичних осіб зобов’язана подати до контролюючого органу повний пакет документів. Це робиться разом з податковою декларацією про майновий стан і доходи. Перелік необхідних документів визначений підпунктом 166.2.1 пункту 166.2 статті 166 ПКУ та включає: Копії платіжних та розрахункових документів: до них належать квитанції, фіскальні чеки, прибуткові касові ордери. Ці документи мають чітко ідентифікувати надавача освітніх послуг та особу, яка звертається за податковою знижкою (одержувача послуг). Копія договору з навчальним закладом: у цьому договорі обов’язково повинна бути інформація про заклад освіти (надавача послуг), здобувача освіти (отримувача послуг), точна вартість таких послуг та термін оплати. Довідка про отримані доходи за звітний рік: це стандартний документ, що підтверджує ваш дохід. Документи, що підтверджують ступінь споріднення: якщо компенсація вартості здобуття освіти стосується члена сім’ї першого ступеня споріднення, необхідно надати копії свідоцтв про народження, свідоцтва про шлюб тощо.

Процедура та терміни подання декларації

Усі підстави для нарахування податкової знижки, разом із зазначенням конкретних сум, повинні бути відображені платником податку у річній податковій декларації. Ця декларація подається до 31 грудня (включно) року, що настає за звітним податковим роком. Наприклад, за результатами 2024 року платники мають право скористатися податковою знижкою та подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року включно. Важливо не пропустити встановлені терміни, щоб гарантовано отримати відшкодування.

Переваги електронного подання декларації

Сучасні технології значно спрощують процес подання податкової декларації. Звертаємо увагу на значні переваги подання декларації про майновий стан і доходи в електронному вигляді. Це можна зробити через Електронний кабінет платника податків або за допомогою мобільного застосунку «Моя податкова». Електронний формат дозволяє подати документи швидко, зручно та безпечно, уникаючи черг та заощаджуючи час. Це значно спрощує взаємодію з податковими органами та робить процес отримання податкової знижки максимально доступним для громадян.