Отримання податкової знижки за навчання є важливою можливістю для багатьох українців, які прагнуть оптимізувати свої фінансові витрати, пов’язані з освітою. Цей механізм дозволяє частково або повністю компенсувати кошти, витрачені на оплату навчання у вищих навчальних закладах, професійно-технічних училищах, а також на дошкільну, позашкільну та загальну середню освіту. Розуміння всіх нюансів цього процесу є ключовим для успішного відшкодування за навчання.Перш за все, слід з’ясувати, хто має право на таку податкову знижку. Згідно з Податковим кодексом України, право на податкову знижку мають громадяни, які є резидентами України та офіційно працевлаштовані, тобто отримують заробітну плату, з якої сплачується податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Важливо, що знижку можна отримати як за власне навчання, так і за навчання члена сім’ї першого ступеня споріднення – чоловіка, дружини або дітей. При цьому, максимальний розмір знижки обмежується річним доходом платника податків.Для оформлення податкової знижки за освіту необхідно підготувати низку документів. Основними є:

• Копія паспорта та ідентифікаційного коду платника податків.
• Довідка про доходи з місця роботи (форма №3 або аналогічна), яка підтверджує суму сплаченого ПДФО за звітний рік.
• Копія договору з навчальним закладом, що підтверджує вартість навчання та умови оплати.
• Квитанції або платіжні доручення, що підтверджують факт оплати за освітні послуги.
• Документи, що підтверджують родинні зв’язки (свідоцтво про шлюб, свідоцтво про народження дитини), якщо знижка оформляється за навчання члена сім’ї.
• Заява на ім’я керівника Державної податкової служби з проханням надати податкову знижку.

Процедура оформлення відшкодування за навчання розпочинається з подання річної податкової декларації про майновий стан і доходи. Це необхідно зробити до 31 грудня року, наступного за звітним. Наприклад, якщо ви оплатили навчання у 2023 році, декларацію потрібно подати до кінця 2024 року. Декларацію можна подати особисто до податкової інспекції за місцем реєстрації, надіслати поштою з повідомленням про вручення, або ж скористатися електронним кабінетом платника податків, що є найбільш зручним варіантом.Після подання декларації та всіх необхідних документів, податкова служба проводить перевірку протягом 60 календарних днів. У разі підтвердження права на знижку, сума переплаченого податку повертається на банківський рахунок платника протягом 30 календарних днів з моменту завершення перевірки. Важливо пам’ятати, що сума, яку можна повернути, не може перевищувати суму сплаченого ПДФО за відповідний період.Особливу увагу слід приділити правильному розрахунку суми. Сума витрат на освіту, на яку надається знижка, не може перевищувати річний розмір прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого на 1 січня звітного податкового року, помноженого на 1.4, та округленого до найближчих 10 гривень. Ці обмеження можуть змінюватися, тому варто завжди перевіряти актуальні норми.Не нехтуйте можливістю отримати податкові пільги за навчання. Це дозволяє не тільки заощадити значні кошти, але й стимулює інвестиції в освіту, підвищуючи рівень кваліфікації та конкурентоспроможності громадян. Ретельна підготовка документів та своєчасне подання декларації забезпечать успішне відшкодування коштів за навчання та дозволять ефективно керувати особистими фінансами. Завжди консультуйтеся з фахівцями або офіційними джерелами для отримання найактуальнішої інформації.