Інформує Золочівська ДПІ ГУ ДПС у Львівській області

Ключові зміни в податках 2025: Стратегія доходів та нововведення

Державна податкова служба України (ДПС) активно впроваджує Національну стратегію доходів до 2030 року, зосереджуючись на підвищенні ефективності та прозорості податкового адміністрування. Мета – досягнення відповідності європейським стандартам та збільшення надходжень до бюджету. Ці зміни спрямовані на оптимізацію податкових процесів, покращення аналітики та зменшення навантаження на платників податків, що сприятиме економічному зростанню України.

Податкові реформи та цифровізація:

– У липні 2024 року стартував експеримент з управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками). Цей інструмент дозволить виявляти потенційні порушення та сприяти добровільному дотриманню податкового законодавства.

– Розробляється ІТ-рішення для впровадження ІКС «Е-аудит» та обробки SAF-T UA. Це дозволить скоротити час перевірок та покращити аналітику ДПС, що є важливим кроком до цифровізації податкових процесів та зменшення бюрократії.

– Впроваджено ІКС BigData TP для автоматизованого аналізу великих обсягів даних у сфері трансфертного ціноутворення. Це підвищує швидкість, точність та ефективність контролю, зменшуючи вплив «людського фактору».

– Україна приєдналася до міжнародного автоматичного обміну податковою інформацією (CRS), що є важливим інструментом для боротьби з ухиленням від сплати податків та сприяє прозорості фінансових операцій.

ДПС успішно пройшла оцінювання Глобального форуму ОЕСР щодо конфіденційності та захисту даних, підтверджуючи свій статус рівноправного партнера в міжнародному обміні податковою інформацією. Перший обмін фінансовими даними за CRS відбувся восени 2024 року. Ця інформація є ключовим інструментом для боротьби з ухиленням від сплати податків.

Контроль за обігом підакцизних товарів:

ДПС впроваджує сучасні технології контролю за обігом підакцизних товарів відповідно до вимог ЄС. Вдосконалюється Система електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового, що забезпечує прозорість та контроль за сплатою акцизного податку. Це сприяє збільшенню надходжень до бюджету та боротьбі з нелегальним обігом підакцизних товарів.

Організаційні зміни та міжнародна інтеграція:

– Цифровізація ключових сервісів, автоматизація обробки податкової звітності та вдосконалення Електронного кабінету дозволяють отримувати послуги онлайн. Це робить взаємодію з податковою більш зручною та ефективною.

– Україна активно співпрацює з міжнародними партнерами у сфері оподаткування, гармонізуючи свою податкову систему з нормами ЄС. Це забезпечує дотримання міжнародних стандартів податкової прозорості та сприяє залученню іноземних інвестицій.

Запровадження Національної стратегії доходів до 2030 року – ключовий крок у напрямі економічного зростання та інтеграції України до європейського ринку. Нові підходи до контролю та адміністрування податків не лише збільшують надходження до бюджету, але й створюють більш комфортні умови для бізнесу та інвестицій. ДПС постійно працює над удосконаленням податкового адміністрування та зміцненням довіри до податкової системи, що є основою для стабільного економічного розвитку.

Зміни у реквізитах для оплати апостиля ДПС

Казначейство відкрило новий рахунок для зарахування плати за апостиль. Це пов’язано з переведенням плати за апостиль до доходів загального фонду Державного бюджету України. Реквізити рахунку наступні: Отримувач: ГУК у м. Києві/м.Київ/22012500; Код за ЄДРПОУ: 37993783; Рахунок отримувача: UA598999980313080165031026001; Надавач платіжних послуг отримувача: Казначейство України (ел.адм.подат.); Код виду сплати: 101; Призначення платежу: за надання послуг з проставлення апостиля.

Зверніть увагу: реквізити, розміщені на вебпорталі ДПС за посиланням https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/668739.html та https://tax.gov.ua/nove-pro-podatki–novini-/668741.html, є неактуальними.

Оновлення довідника кодів ризиковості ПДВ

Державна податкова служба оновила довідник кодів ризиковості платників ПДВ. Їх використовують для визначення відповідності платника критеріям ризиковості. Зміни затверджено наказом ДПС від 05.03.2025 р. No 195.

Основні зміни включають уточнення кодів, що застосовуються до певних категорій платників (виробників, надавачів послуг). Також змінюється період аналізу операцій з ризиковими контрагентами. Запроваджено нові коди, що стосуються сумнівних операцій, залучення неплатників ПДВ, експорту товарів невідомого походження, та відсутності платника за податковою адресою.

Детальний довідник кодів доступний за посиланням: https://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/nakazi/79412.html.

Надходження єдиного внеску та військового збору у 2025 році

У січні-лютому 2025 року платники Львівщини сплатили майже 5,7 млрд грн єдиного внеску на соціальний захист населення. Це на 22,85% більше, ніж за аналогічний період 2024 року. У лютому 2025 року надходження склали 3,0021 млрд грн, що на 15,4% більше, ніж у лютому 2024 року.

Платники Львівщини також сплатили понад 1,2 млрд грн військового збору у січні-лютому 2025 року, що на 283,6% більше, ніж у минулому році. У лютому 2025 року надходження склали 674,0 млн грн, що на 267,6% більше, ніж у лютому 2024 року. Ці показники відображають збільшення ставки військового збору з 1,5 до 5%, згідно з Законом України від 10 жовтня 2024 року No 4015-ІХ.

Декларування 2025: податкова знижка за іпотекою

Золочівська ДПІ нагадує про право на податкову знижку за частину сплачених процентів за іпотечним житловим кредитом. Для цього необхідно мати документальне підтвердження витрат та підтвердити, що об’єкт іпотеки є основним місцем проживання. Знижка надається протягом 10 послідовних років. Декларацію за 2024 рік можна подати до 31 грудня 2025 року. Якщо є обов’язок декларувати доходи, декларацію необхідно подати до 1 травня 2025 року.

Переваги Електронного кабінету

Фахівці Золочівської ДПІ проводять практикуми з декларування та роботи з електронними сервісами. Суб`єкти господарювання отримують практичні поради щодо заповнення декларацій та переваг звітування онлайн. Рекомендується використовувати електронні сервіси ДПС, зокрема Електронний кабінет та мобільний застосунок «Моя податкова». Ці сервіси дозволяють подавати декларації, надсилати заяви, отримувати довідки та ознайомлюватись з інформацією від податкової. У приватній частині Електронного кабінету інформація оновлюється в режимі реального часу.

Застосунок «Моя податкова» дозволяє подати Облікову картку, заяви та сплачувати податки. Під час заходів роз’яснюються питання Національної стратегії доходів до 2030 року (https://tax.gov.ua/diyalnist-/natsionalna-strategiya-dohodiv/) та системи комплаєнс-ризиків (https://tax.gov.ua/baneryi/sistema-upravlinnya-podatkovimi-rizikami).

Система комплаєнс-ризиків: крок до реформи

Державна податкова служба України впровадила систему управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) для підвищення добровільного дотримання законодавства. Система включає ризик реєстрації, звітності, декларування та сплати. ДПС розробила алгоритм моніторингу та аналізу ризиків, використовуючи електронні системи, індикатори ризикової діяльності та профілактичні заходи. Очікується збільшення добровільної сплати податків та покращення ділового клімату.

Основні випадки подання декларації про доходи

Золочівська ДПІ нагадує про випадки, коли необхідно подавати декларацію про майновий стан і доходи: отримання оподатковуваних доходів, що не підлягають оподаткуванню під час їх нарахування чи виплати; доходи від особи, яка не є податковим агентом; іноземні доходи; доходи від підприємницької діяльності; доходи від незалежної професійної діяльності; виїзд за кордон на постійне місце проживання. Також декларацію можуть подавати громадяни, які претендують на податкову знижку.

Декларація не подається, якщо отримано доходи виключно від податкових агентів, доходи від продажу майна, дарування, спадщини, які не оподатковуються, або з яких сплачено податок. У разі обов’язку подання декларації, в ній відображаються всі доходи, передбачені Податковим кодексом.

Золочівська ДП

Начальник Золочівської ДПІ Р. ДЕНИС