Актуальні податкові сервіси ДПС для платників України

Державна податкова служба України активно впроваджує новітні цифрові інструменти та вдосконалює взаємодію з платниками податків, роблячи податкові процеси прозорішими та доступнішими. Ці ініціативи є частиною Національної стратегії доходів до 2030 року, яка узгоджена з міжнародними фінансовими організаціями та спрямована на цифрову трансформацію контрольно-перевірочної роботи та підвищення ефективності адміністрування податків.

Одним із ключових нововведень є впровадження системи електронного аудиту, або «Е-аудит». Цей механізм передбачає використання стандартного аудиторського файлу (SAF-T UA), що суттєво спростить процеси податкового контролю. Державна податкова служба запрошує всіх платників податків долучатися до тестування функціоналу системи Е-аудит, що дозволяє завчасно адаптувати внутрішні облікові системи до майбутніх вимог. Участь у тестуванні доступна через Електронний кабінет за посиланням https://cabinet.tax.gov.ua/saft/v2. Це надає унікальну можливість впливати на вдосконалення системи, надаючи зворотний зв’язок, та підвищити рівень готовності до цифрового формату перевірок, що знизить ризики і забезпечить прозору взаємодію з ДПС. Додаткові інструкції та роз’яснення щодо «SAF-T UA» можна знайти на вебпорталі ДПС у тематичному банері за посиланням https://tax.gov.ua/baneryi/saf-t-ua/.

Внесок Львівщини у підтримку держави та зростання кількості платників податків

Львівська область продовжує демонструвати високі показники у сплаті податків. Упродовж січня – травня 2025 року платники податків Львівщини перерахували до державного бюджету понад 3,5 млрд грн військового збору, що майже втричі перевищує показники минулого року. Лише за травень 2025 року сума військового збору склала 814,9 млн грн, що значно більше, ніж за аналогічний період 2024 року. Таке зростання зумовлене підвищенням ставки військового збору до 5% з 1 грудня 2024 року, а також відповідальною позицією платників, які своєчасно виконують свої податкові зобов’язання. Львівщина залишається одним із лідерів в Україні зі сплати військового збору, який є важливим джерелом фінансування національної безпеки та оборони.

Крім того, за січень-травень 2025 року до державного бюджету надійшло понад 2,26 млн грн акцизного податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів. Ці показники перевищують доведене завдання та демонструють позитивну динаміку порівняно з минулим роком, підкреслюючи стабільність фінансових надходжень. Водночас на Львівщині спостерігається постійне зростання кількості платників податків. За останні дванадцять місяців, попри виклики, кількість суб’єктів господарювання – юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та осіб, які здійснюють незалежну професійну діяльність, збільшилася на майже 5000 одиниць. Станом на 1 червня 2025 року на обліку в ДПС Львівської області перебувало понад 250 тисяч платників податків, що свідчить про активний розвиток економічної діяльності в регіоні. Протягом січня-травня 2025 року було зареєстровано майже 9600 нових платників, включаючи як юридичних осіб, так і фізичних осіб-підприємців.

Сучасні підходи до податкового контролю: система управління ризиками та Електронний кабінет

Державна податкова служба впроваджує експериментальний проєкт з функціонування системи управління податковими ризиками, що є ключовою складовою Національної стратегії доходів до 2030 року. Основна ідея полягає у переході від традиційних перевірок до побудови партнерських відносин з платниками податків. Система управління ризиками передбачає ідентифікацію податкових ризиків за допомогою аналітичних та цифрових інструментів, моніторинг поведінки платників, їх розподіл за рівнем ризику, а також превентивні заходи, такі як інформування та консультації. Це дозволяє підвищити рівень добровільної сплати податків, зосередити увагу ДПС на справді ризикових суб’єктах, зменшити корупційні ризики та формувати культуру податкової доброчесності. Детальніше про систему управління податковими ризиками можна дізнатися на вебпорталі ДПС за посиланням: https://tax.gov.ua/baneryi/sistema-upravlinnya-podatkovimi-rizikami.

Електронний кабінет платника податків є сучасним сервісом, що надає громадянам широкий спектр адміністративних послуг. Через розділ «ЕК для громадян» користувачі можуть отримати доступ до реєстраційних даних, інформації про об’єкти оподаткування, сформованих податкових повідомлень-рішень, подавати декларацію про майновий стан і доходи, отримувати відомості з Державного реєстру фізичних осіб, подавати облікові картки та заяви про зміни до реєстру, а також вести листування з податковими органами та сплачувати податки через режим «Стан розрахунків з бюджетом». Якщо виникає помилка «Невірний регіон», рекомендується перевірити дані про ДПІ у розділі «Налаштування».

Корисні інструменти та можливості для платників податків

Для зручності фізичних осіб ДПС пропонує сервіс «Калькулятор податку на майно», доступний на вебпорталі за посиланням https://tax.gov.ua/calculator. Цей інструмент дозволяє самостійно розрахувати суми плати за землю та податку на нерухоме майно. Для розрахунку земельного податку необхідно ввести площу ділянки, нормативну грошову оцінку, ставку податку та кількість місяців перебування у власності. Інформацію щодо встановлених ставок податку можна знайти за посиланням https://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatki-ta-zbori/stavki-mistsevih-podatkiv-ta-zboriv. Додаткову інформацію про об’єкти оподаткування та податкові зобов’язання можна отримати в Електронному кабінеті та мобільному застосунку «Моя податкова».

Окремо слід виділити можливість отримання податкової знижки, яка дозволяє зменшити загальний річний оподатковуваний дохід на суму документально підтверджених витрат. Скористатися податковою знижкою за витратами 2024 року можна до 31 грудня 2025 року, подавши відповідну декларацію. До переліку витрат, що дають право на знижку, входять: частина процентів за іпотечним кредитом; пожертвування неприбутковим організаціям; оплата навчання; страхові платежі за довгостроковим страхуванням життя та пенсійні внески; витрати на допоміжні репродуктивні технології; оплата державних послуг, пов’язаних з усиновленням; витрати на переобладнання транспортного засобу; витрати на будівництво/придбання доступного житла; орендна плата для внутрішньо переміщених осіб; а також суми коштів на придбання акцій компаній-резидентів Дія Сіті. Всі ці витрати мають бути підтверджені відповідними платіжними та розрахунковими документами.

Підсумок

Державна податкова служба України постійно працює над модернізацією податкових сервісів та спрощенням взаємодії з платниками податків. Впровадження Е-аудиту, розвиток Електронного кабінету, оновлені підходи до управління податковими ризиками та надання зручних інструментів, таких як податкова знижка та калькулятор, свідчать про прагнення до побудови прозорої та ефективної податкової системи. Ці кроки не лише полегшують виконання податкових обов’язків, а й сприяють зростанню податкової культури та економічному розвитку країни.

Золочівська ДПІ