Чи знаєте ви, що можете повернути частину своїх податків завдяки податковій знижці? Це важливий механізм, передбачений Податковим кодексом України, який дозволяє платникам податків зменшити свій оподатковуваний дохід на суму певних витрат, здійснених протягом року. Фахівці з оподаткування роз’яснюють ключові аспекти документального підтвердження витрат, що включаються до податкової знижки, щоб ви могли ефективно скористатися цим правом.

Згідно зі статтею 166 Податкового кодексу України, кожен платник податку має право на податкову знижку за підсумками звітного податкового року. Це означає, що якщо ви понесли певні витрати, визначені законодавством, ви можете отримати повернення частини податку на доходи фізичних осіб. Для цього необхідно подати річну податкову декларацію, у якій чітко вказати всі підстави для нарахування податкової знижки та конкретні суми витрат. Важливо пам’ятати про дедлайн: декларацію потрібно подати до 31 грудня включно року, наступного за звітним податковим роком. Наприклад, для витрат 2024 року декларацію слід подати до кінця 2025 року.

Перелік витрат, які дозволено включати до податкової знижки, детально викладено у пункті 166.3 статті 166 ПКУ. Це можуть бути витрати на освіту, лікування, страхування, іпотечні відсотки та інші визначені законодавством категорії. Головна умова – ці витрати мають бути фактично здійснені вами протягом звітного податкового року.

Для підтвердження цих витрат необхідні відповідні платіжні та розрахункові документи. До них належать квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери. Ці документи повинні чітко ідентифікувати як продавця товарів (робіт, послуг), так і особу, яка звертається за податковою знижкою, тобто вас, як покупця або отримувача послуг. Крім того, якщо є договори, їхні копії також потрібно додати. У договорах обов’язково має бути зазначена вартість товарів (робіт, послуг) та строк їх оплати.

Зверніть увагу: копії всіх зазначених документів (за винятком електронних розрахункових документів) подаються разом з декларацією про майновий стан і доходи. Оригінали цих документів не відсилаються податковим органам, але повинні зберігатися у вас протягом терміну давності, встановленого Податковим кодексом України. Це критично важливо на випадок перевірки.

Якщо ж ваші витрати підтверджені електронним розрахунковим документом, процес стає простішим. У цьому випадку платник податків зазначає у декларації про майновий стан і доходи лише реквізити такого електронного документа. Це спрощує процедуру та зменшує паперову тяганину.

Податкові органи не мають права вимагати від вас надання документів чи їх копій, якщо ця інформація вже міститься в автоматизованих інформаційних та довідкових системах, реєстрах або базах даних органів державної влади чи місцевого самоврядування. Інформація з цих джерел безоплатно отримується податковими органами відповідно до ПКУ та доступна у центральній інформаційній базі.

Важливо не зволікати: за результатами 2024 року платники податків мають можливість скористатися правом на податкову знижку та подати річну податкову декларацію до 31 грудня 2025 року включно. Не пропустіть цю можливість повернути частину сплачених податків і покращити своє фінансове становище. Скористайтеся податковою знижкою відповідально, дотримуючись усіх вимог законодавства.