Головне управління Державної податкової служби у Харківській області повідомляє про триваючу реалізацію експериментального проєкту з управління податковими ризиками. Цей важливий проєкт, започаткований згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 № 854, спрямований на вдосконалення податкового адміністрування.

Комплаєнс-підхід, який лежить в основі проєкту, кардинально відрізняється від традиційного тиску чи формального контролю. Це сучасна аналітична система, що дає змогу податковій службі виявляти потенційні податкові ризики ще до того, як вони переростуть у реальні порушення законодавства. Такий проактивний підхід сприяє прозорості та відповідальності у веденні бізнесу.

На практиці цей підхід реалізується через потужний інструмент автоматизованої ідентифікації податкових ризиків. Ці ризики класифіковано за чотирма ключовими напрямами, що охоплюють основні аспекти податкових правовідносин:

Ризик реєстрації: цей напрям спрямований на виявлення випадків, коли суб’єкт господарювання не став на облік або не зареєструвався як платник певних податків, що є прямим порушенням вимог статей 63–64 Податкового кодексу України (далі – ПКУ). Своєчасна реєстрація є обов’язковою умовою для законної діяльності.

Ризик звітності: передбачає системний моніторинг своєчасності подання податкових декларацій. Неподання звітності або її повна відсутність є серйозним порушенням, яке суперечить вимогам статей 46 та 49 ПКУ. Дотримання термінів подання звітності є критично важливим.

Ризик декларування: цей напрям аналізує подані звітності на наявність помилок, неточностей або ознак свідомого заниження податкових зобов’язань. Податкова аналітика допомагає виявити такі випадки згідно зі статтями 48 та 50 ПКУ, забезпечуючи точність нарахувань.

Ризик сплати: фокусується на своєчасній та повній сплаті податкових зобов’язань. Фіксація випадків несвоєчасної або неповної сплати веде до виникнення податкового боргу, що регулюється статтями 57 та 126 ПКУ. Ефективне управління цим ризиком допомагає уникнути фінансових санкцій.