Головне управління Державної податкової служби у Харківській області інформує про триваючу реалізацію Експериментального проєкту з управління податковими ризиками. Цей проєкт, що впроваджується згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 № 854, покликаний модернізувати підходи до податкового адміністрування.

Комплаєнс-підхід, що є основою проєкту, не передбачає тиску чи формального контролю з боку податкових органів. Натомість, це сучасна аналітична система, яка дозволяє завчасно виявляти потенційні податкові ризики ще до того, як вони можуть перетворитися на реальні порушення податкового законодавства. Це сприяє прозорості та відповідальності в податковій сфері.

На практиці реалізація цього підходу відбувається через автоматизовану ідентифікацію та класифікацію податкових ризиків. Система фокусується на чотирьох ключових напрямах, що охоплюють різні аспекти податкових відносин:

1. Ризик реєстрації: Цей напрям спрямований на виявлення випадків, коли суб'єкт господарювання не став на облік у відповідних органах ДПС або не зареєструвався як платник певних податків. Це відповідає вимогам статей 63–64 Податкового кодексу України (ПКУ), які регулюють порядок реєстрації платників податків.

2. Ризик звітності: Система здійснює системний моніторинг своєчасності подання податкових декларацій. Фіксується як несвоєчасне подання, так і повна відсутність звітності, що є прямим порушенням статей 46 та 49 ПКУ.

3. Ризик декларування: За допомогою аналітичних інструментів виявляються помилки, неточності або ж свідоме заниження податкових зобов'язань у поданій звітності. Це охоплюється положеннями статей 48 та 50 ПКУ.

4. Ризик сплати: Цей напрям відстежує випадки несвоєчасної або неповної сплати податкових зобов'язань, що призводить до формування податкового боргу. Відповідно до статей 57 та 126 ПКУ, несвоєчасна сплата податків тягне за собою певні наслідки.

Запровадження такого комплаєнс-підходу є важливим кроком у розвитку ефективної системи управління податковими ризиками, що сприятиме зміцненню податкової дисципліни та прозорості у Харківській області та Україні загалом.